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企业分配职工薪酬的会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表中的职工薪酬指什么数，是应付职工薪酬总科目的累计数吗，包含工资保险等的合计数吗
您好，是的，是应付职工薪酬总科目的贷方累计数，包含工资保险等的合计数。
61楼
2022-12-22 12:46:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 学堂用户a6g8y4 发表的提问：
某企业2020年9月共发生职工薪酬费用150000元，其中基本生产车间生产工人薪酬100000元、基本车间管理人员薪酬10000元，供水车间薪酬15000元，行政管理部门薪酬20000元，销售部门薪酬5000元。该企业当月生产甲、乙两种产品，甲产品共200件、乙产品300件。甲产品生产工时记录显示的工人总生产工时为1500小时、乙产品工时记录显示的工人总生产工时为3500小时。 要求：选择适当的标准计算分配本月薪酬费用，编制薪酬费用分配表，并根据分配表分配当月薪酬费用。
你好，这里是按工时比例计算分配吗 
62楼
2022-12-22 13:10:46
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ tOnG-YiNg 发表的提问：
52.某企业2020年9月共发生职工薪酬费用150000元，其中基本生产车间生产工人薪酬100000元、基本车间管理人员薪酬10000元，供水车间薪酬15000元，行政管理部门薪酬20000元，销售部门薪酬5000元。该企业当月生产甲、乙两种产品，甲产品共200件、乙产品300件。甲产品生产工时记录显示的工人总生产工时为1500小时、乙产品工时记录显示的工人总生产工时为3500小时。 要求:选择适当的标准计算分配本月薪酬费用，编制薪酬费用分配表，并根据分配表分配当月薪酬费用、
分配率（100000+10000+15000）÷（1500+3500）＝25 借，生产成本，甲1500×25 生产成本，乙3500×25 管理费用20000 销售收入5000 贷，应付职工薪酬150000
63楼
2022-12-22 13:20:59
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 繁 华 发表的提问：
汇缴需要调减非本企业工人工资1万，做账务处理的分录是借未分配 贷现金/银行吗？应付职工薪酬已经借贷平了，
不需要账务处理，只需要在汇算清缴纳税调整表进行调整后计算企业所得税
64楼
2022-12-23 12:15:38
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繁 华：回复三宝老师 暂估的未到票需要账务处理吗？
2022-12-23 12:49:25
三宝老师：回复繁 华暂估成本没有到票需要在汇算清缴时做纳税调整
2022-12-23 13:09:37
繁 华：回复三宝老师 账务处理不需要吗？，那一直挂在应付暂估里哎
2022-12-23 13:25:45
三宝老师：回复繁 华如果票将来也来不了，那应该冲销暂估，如果票还是有可能来的话，还是可以先挂账的
2022-12-23 13:47:31
繁 华：回复三宝老师 冲销暂估1万应该在营业成本减1万，不是在纳税调整表的其他栏填写哦
2022-12-23 14:13:48
三宝老师：回复繁 华冲销了暂估就没必要再做纳税调整了 没有冲销的话，再第14栏填写
2022-12-23 14:37:57
繁 华：回复三宝老师 嗯好的，冲销做分录是不是更正确一点
2022-12-23 14:59:07
三宝老师：回复繁 华无所谓对错，只是根据企业实际情况
2022-12-23 15:26:53
繁 华：回复三宝老师 如果票还是有可能来的话，还是可以先挂账的，做纳税调整，老师汇缴后票来了分录怎么写？
2022-12-23 15:47:45
三宝老师：回复繁 华你只是做了纳税调整，原凭证并没有修改调整，发票来了附到原凭证后就可以
2022-12-23 16:02:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 自然的跳跳糖 发表的提问：
某企业2020年9月共发生职工薪酬费用150000元，其中基本生产车间生产工人薪酬100000元、基本车间管理人员薪酬10000元，供水车间薪酬15000元，行政管理部门薪酬20000元，销售部门薪酬5000元。该企业当月生产甲、乙两种产品，甲产品共200件、乙产品300件。甲产品生产工时记录显示的工人总生产工时为1500小时、乙产品工时记录显示的工人总生产工时为3500小时。 要求：选择适当的标准计算分配本月薪酬费用，编制薪酬费用分配表，并根据分配表分配当月薪酬费用。
你好，是按工时比例计算分配吗？ 
65楼
2022-12-23 12:40:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我17年多记了管理费用，当时做的是：借：管理费用-职工薪酬，贷：应付职工薪酬，现在我18年调整，直接做借：应付职工薪酬：500，贷：管理费用--职工薪酬 500 借：利润分配-未分配利润 500 贷：以前年度损益调整 50 具体怎么做
你好，今年调整分录是 借：应付职工薪酬：500，贷：以前年度损益调整 500 借：以前年度损益调整 500 贷：利润分配-未分配利润 500
66楼
2022-12-23 13:03:05
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：回复菲童牛宝老师，这样做了之后，我的资产负债表中的期末未分配利润怎么会不等于资产负债表中得期初未分配利润加上利润表中的未分配利润
2022-12-23 13:25:37
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 耍酷的红酒 发表的提问：
小企业会计中应付职工薪酬就是应付工资吗？
应付职工薪酬不仅仅包含工资，还有社保，福利等等
67楼
2022-12-23 13:20:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 大李子 发表的提问：
像是做职工薪酬底稿时候这个分配情况表假定只有分给管理费用的，那职工薪酬跟管理费用一般为什么会存在差异啊
你是不是有的工资不在管理费用里面
68楼
2022-12-24 12:33:55
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大李子：回复朴老师 应该没有吧，因为我看去年是没有，然后是我看到公积金那里这种差异是个人的公积金是不进费用的。。其他的差异也是不是这种原因我得再看看。。想知道除了这种还有啥
2022-12-24 12:56:27
朴老师：回复大李子你好，一般就是这种的哦
2022-12-24 13:23:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 缥缈的过客 发表的提问：
下列需要同时在财务会计和预算会计中做会计处理的业务有 A计提职工薪酬 B支付职工薪酬 C支付款项购买材料 D支付办公室租金
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
69楼
2022-12-24 12:56:30
全部回复
陈诗晗老师：回复缥缈的过客BCd这是要同时处理的，你看一下呢
2022-12-24 13:44:27
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 朝欣 Sara 发表的提问：
工会经费计提问题 工会经费的计提比例 是按管理费用工资的金额*2%吗？ 分录如下 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保（个人部分） 应付职工薪酬-公积金（个人部分） 其他应付款（党费） 计提工会经费 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
分录是正确的，工会经费的计提比例 是按管理费用工资的金额*2%
70楼
2022-12-24 13:04:43
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 星韵 发表的提问：
老师请问小企业会计准则，21年12月少计提一个生产工人工资1200，22年一月怎么做账？是直接借生产成本，贷应付职工薪酬？还是借利润分配-未分配利润啊
你好，借：以前年度损益调整等科目， 贷：应付职工薪酬—工资。
71楼
2022-12-24 13:17:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 孤独的书本 发表的提问：
分配生产车间直接参加产品生产工人的职工薪酬时，会计分录？
你好，同学 借，生产成本 贷，应付职工薪酬
72楼
2022-12-25 12:19:04
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ ^·^? 发表的提问：
图片这个题为什么职工薪酬的分配只算了生产工人的薪酬？其他的薪酬不算是职工薪酬吗
其他薪酬也算职工薪酬，同学。但其他员工薪酬不需要分配，生产工人薪酬需要按工时分配，所以分配薪酬时只考虑生产工人薪酬。
73楼
2022-12-25 12:38:03
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 到此为止 发表的提问：
借：其他应付款-社保 应付职工薪酬-社保，贷：银行存款 这是缴纳的部分，计提的部分：借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-社保，那么个人部分的计提要如何做分录处理
个人部分你发发工资的时候要扣除下来的
74楼
2022-12-25 13:04:41
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到此为止：回复辜老师 分录处理是啥
2022-12-25 13:22:33
辜老师：回复到此为止发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2022-12-25 13:38:21
到此为止：回复辜老师 借：应付职工薪酬-职工薪酬（社保公积金-个人+单位）贷：其他应付款-社保    其他应付款-公积金  银行存款
2022-12-25 14:07:30
到此为止：回复辜老师 是这样吗
2022-12-25 14:32:03
辜老师：回复到此为止借：应付职工薪酬-职工薪酬，这里只是单位部分哦
2022-12-25 14:56:11
到此为止：回复辜老师 那其他应付款，借方用什么科目体现
2022-12-25 15:12:59
辜老师：回复到此为止缴纳的时候，借：其他应付款-社保 应付职工薪酬-社保，贷：银行存款 ，这样其他应付款就平了啊
2022-12-25 15:42:55
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 明亮的小熊猫 发表的提问：
补提上一年的工会经费，做到利润分配_未分配利润里，对应的是应付职工薪酬_工会经费，企业汇算清缴用调增吗？
您好，是的，是这样的，是需要调整的
75楼
2022-12-25 13:14:59
全部回复
明亮的小熊猫：回复文老师 调整时，到底看的是管理费用里的工会经费还是看的应付职工薪酬的工会经费，还有看借方还是贷方
2022-12-25 13:32:07
文老师：回复明亮的小熊猫您这需要在跨期扣除项目里面调整的
2022-12-25 13:57:26
明亮的小熊猫：回复文老师 跨期扣除项目汇算清缴有吗？我这么补提不是没有涉及到期间费用吗？
2022-12-25 14:27:04
文老师：回复明亮的小熊猫纳税调整明细表里面的
2022-12-25 14:51:10
明亮的小熊猫：回复文老师 嗯，现在我想问的就是补提时没用到期间费用用做调整吗
2022-12-25 15:11:35
文老师：回复明亮的小熊猫需要的，是需要调整的，在纳税调整明细表里面体现
2022-12-25 15:38:12
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