优雅的外套：回复郭老师 这是1笔吗？

郭老师：回复优雅的外套这个是两笔分录的，第一个借银行存款贷应交税费，应交增值税进项转出，第二个是结转进项转出。

蒋飞老师：回复小桥应交增值税=10-5

小桥：回复蒋飞老师 麻烦问下结转的会计分录？

蒋飞老师：回复小桥借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）5 贷：应交税费-未交增值税5

沉默的乐曲：回复郭老师 就是不抵扣，但转出的进项税额会计分录怎么做？

郭老师：回复沉默的乐曲借xx费用/库存商品贷进项转出

悦悦：回复玲老师 老师，看是否有留底是看做账软件的进账税额借方余额，与进项税额转出的贷方余额之差，是吧？

玲老师：回复悦悦看报表上留抵税额这一行。

悦悦：回复玲老师 老师，上期是把留底变为0了，这期又发现多转出了转重了，应该有进项留底的

玲老师：回复悦悦。你是报表都转出来了，还是说你只是帐上做重复了？

悦悦：回复玲老师 账上转重了，多转出了，导致没留底了，申报时也按的没有留底申报的，这个月的把转重的转会到进账留底，账上做好了，就是进项留底这块数据直接填不上

玲老师：回复悦悦账上重复的那一笔分录红冲就好了。

悦悦：回复玲老师 老师，申报表呢，数据填不上

玲老师：回复悦悦你好  不是只账上错了吗 报表也转二次 填写不了 找一下税局再处理 

玉衡逍龙：回复董老师 好的，谢谢

董老师：回复玉衡逍龙不用客气，满意的花给个五星好评谢谢

乐乐：回复郭老师 可以不通过这个科目吗？

乐乐：回复郭老师 借：应交税费-应交增值税-销项税额 500 应交税费-应交增值税-进项税额 100 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 400 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 1000 借：应交税费-未交增值税 400 贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税 400 这样做之后，是不是到2020年初得把这400再重新从未交增值税转入进项税额中呢？

郭老师：回复乐乐你好，你的进项有余额，

郭老师：回复乐乐做这个分录就是为了进项销项，进项转出这些没有余额。

乐乐：回复郭老师 我现在进项有留底，做这个结转就是为了把销项和进项转出结平？

郭老师：回复乐乐把进项销项结转到转出未交增值税，就是为了让进项销项没有余额。

乐乐：回复郭老师 可以一步到位做借销项500 借进项转出100 贷进项600 这样做可以吗？

乐乐：回复郭老师 进项我留底好多，一年都冲不完。那到今年年初要不要把进项再冲回来？

郭老师：回复乐乐你好，可以这么做

乐乐：回复郭老师 做借销项500 借进项转出100 贷进项600 是不是这样做可以？

乐乐：回复郭老师 是一步到位这么做借销项500 借进项转出100 贷进项600 ， 还是借：应交税费-应交增值税-销项税额 500 应交税费-应交增值税-进项税额 100 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 400 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 1000 借：应交税费-未交增值税 400 贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税 400 年初再做如下分录： 借：应交税费-进项税额 400 贷：应交税费-未交增值税 400 选哪个？

郭老师：回复乐乐进项税额转出销项余额分别是多少？

乐乐：回复郭老师 什么意思？

乐乐：回复郭老师 题目中有写，实际只是数字不一样而已，我们公司的进项很多，一年都抵扣不完，销项很少

郭老师：回复乐乐如果销项100，进项80，进项转出20。 这是我给你举的例子，你可以看一下， 借应交税费应交增值税销项100 应交税费应交增值税进项转出20 贷应交税费，应交增值税销项80 贷应交税费，应交增值税转出未交增值税40。

乐乐：回复郭老师 你理解错了，如果是销项大于进项我都不问了，我现在是进项大于销项，题目中不是写得很清楚吗？

郭老师：回复乐乐她过来不是一样的吗？如果进项100消项80，进项转出10 借应交税费应交增值税销项80 应交税费应交增值税转出未交增值税10 应交税费应交增值税进项转出10 贷应交税费，应交增值税进项100。

乐乐：回复郭老师 因为进项有留底，所以我想一步到位直接结平销项和进项转出，进项让它留着，做借销项500 借进项转出100 贷进项600 这样做可以？

郭老师：回复乐乐你好，进项转出你知道是什么意思吗？是不允许抵扣的进项。

郭老师：回复乐乐那你还不如借销项500，进项100贷进项600。

温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗

宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。

吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出

 Nov.：回复吴少琴老师 不懂

吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本

 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了

吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出

朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去

邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税

bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么

平：回复bamboo老师 是的

bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的

平：回复bamboo老师 正常做价税分离

bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出