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汇算清缴应退所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
136楼
2023-01-29 11:49:29
全部回复
陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2023-01-29 12:06:17
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2023-01-29 12:23:42
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2023-01-29 12:42:19
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2023-01-29 12:54:27
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2023-01-29 13:24:13
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2023-01-29 13:39:44
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2023-01-29 14:09:42
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2023-01-29 14:22:11
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2023-01-29 14:41:47
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2023-01-29 14:59:57
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2023-01-29 15:10:33
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2023-01-29 15:40:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
汇算清缴去年企业所得税会计分录怎么写？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
137楼
2023-01-29 12:12:00
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Sharon 发表的提问：
去年缴纳了企业所得税，今年汇算清缴后办理了全额退税，已经收到退税。请问会计分录怎么做
您好，若您缴纳企业所得税时计提了所得税费用，则借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交企业所得税（红字），借银行存款借应交税费应交企业所得税（红字）。
138楼
2023-01-30 11:29:36
全部回复
Sharon：回复小林老师 谢谢老师。但我是小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目。可以像下边这样做吗： 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：利润分配-未分配利润
2023-01-30 11:59:13
小林老师：回复Sharon您好，您的处理非常正确，但最好是应交税费应交企业所得税的借贷方全部用红字金额
2023-01-30 12:12:51
Sharon：回复小林老师 谢谢老师回复。为什么需要用红字呢？有什么区别吗？
2023-01-30 12:39:21
小林老师：回复Sharon您好，您客气了，红字才能反映业务的真实性，否则虚增了发生额。
2023-01-30 12:56:16
Sharon：回复小林老师 明白您的意思啦，谢谢老师！
2023-01-30 13:18:04
小林老师：回复Sharon您好，您客气了，非常荣幸能够给您支持。
2023-01-30 13:45:10
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交以前年度所得税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
139楼
2023-01-30 11:47:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，现在交的2020度所得税汇算清缴的所得税费用，应该怎么做会计分录啊？
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
140楼
2023-01-30 12:08:58
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 枚子 发表的提问：
老师，汇算清缴，上年度所得税退税怎么做分录
你好， 借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税
141楼
2023-01-31 11:20:16
全部回复
枚子：回复王超老师 不是要冲所得税费用吗？
2023-01-31 11:37:13
王超老师：回复枚子你好，你问的是上年度所得税退税的分录，要看你这个金额的大小 如果金额小，进入所得税费用 如果金额大，进入以前年度损益调整，再进行分配的
2023-01-31 12:07:04
枚子：回复王超老师 金额小，我就搞不清楚分录 借:银行存款 贷:所得税费用 是这样吗
2023-01-31 12:19:14
王超老师：回复枚子你好，金额小的话 借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税 然后 借：应交税费---应交所得税 贷：所得税费用
2023-01-31 12:43:47
枚子：回复王超老师 谢谢老师
2023-01-31 12:56:45
王超老师：回复枚子不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
2023-01-31 13:20:46
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
我公司收到2017年4季度预交的所得税，汇算清缴后退回，会计分录怎么做？
1.借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 2.借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 3.借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
142楼
2023-01-31 11:47:55
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Cherie 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴，有退税分录怎么做，然后补缴税款分录怎么做，我们是小企业会计准则
你好 退税： 借银行存款贷应交税费 借应交税费贷未分配利润 ；； 补缴纳“” 借未分配利润 贷应交税费 ； 借应交税费贷银行存款 ：
143楼
2023-01-31 11:58:33
全部回复
Cherie：回复meizi老师 谢谢老师
2023-01-31 12:13:12
meizi老师：回复Cherie不客气 帮到你就好
2023-01-31 12:37:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 唐宋元明清 发表的提问：
老师我想问一下 汇算清缴退的企业所得税 要做递延所得税资产 怎么做，会计分录是什么
借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整（代替所得税费用科目） 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
144楼
2023-01-31 12:05:59
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张艳老师：回复唐宋元明清这个是不确认递延所得税资产的。
2023-01-31 12:31:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chen 发表的提问：
汇算清缴个人所得税退回的话怎么做分录
这个不是退你们公司账户，据我所看到资料是退员工个人卡上面
145楼
2023-02-01 11:24:18
全部回复
chen：回复maize老师 是公司申报，怎么会退到个人卡
2023-02-01 11:53:11
maize老师：回复chen你们是代扣代缴，最后综合所得是员工做，除非对方授权给你们，你们才可以代为做这个，那员工个人信息都告诉你们，那对方肯？
2023-02-01 12:11:43
chen：回复maize老师 企业做的综合所得，我们代扣代缴，现在个税退到账上了
2023-02-01 12:23:53
maize老师：回复chen....亲，你确定么，3.1号才做个人所得税综合所得税汇算清缴，你确定你现在就可以做么？你们省不一样，全国文件通知是3.1号啊
2023-02-01 12:37:29
chen：回复maize老师 去年退的个人所得税
2023-02-01 13:02:50
maize老师：回复chen那你们不退给员工么，退回去么，？借银行 贷其他应付款，借其他应付款 贷银行
2023-02-01 13:26:36
chen：回复maize老师 企业承担的个人所得税，不用个人交
2023-02-01 13:45:38
maize老师：回复chen你之前做营业外支出么，你之前做啥，现在冲掉之前那个，
2023-02-01 14:10:50
chen：回复maize老师 不做营业外支出
2023-02-01 14:27:40
chen：回复maize老师 代扣代缴的个人所得税，单位承担个人所得税，这个可以做营业外支出？之前一直挂着
2023-02-01 14:40:52
maize老师：回复chen那就冲掉你之前做那个就可以，
2023-02-01 14:52:24
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好。结算汇算清缴缴纳的企业所得税，一般计提。利润分配-未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
146楼
2023-02-01 11:35:38
全部回复
李霞老师：回复忧伤的豌豆我上面讲的这个是小企业会计准则做的凭证。
2023-02-01 11:58:23
李霞老师：回复忧伤的豌豆如果你的是企业财会计准则的话，那就是借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。，
2023-02-01 12:18:33
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 赵云侠 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税款，会计分录怎么做？
你好， 不计提所得税 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
147楼
2023-02-01 11:48:50
全部回复
赵云侠：回复冉老师 不需要走 以前年度损益调整 科目了吗？
2023-02-01 12:19:51
冉老师：回复赵云侠这个要做到19年账务里面，要做到20年账务，要通过以前年度损益调整科目
2023-02-01 12:41:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 那朵莲 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴退回怎么做分录？谢谢
你好你这个之前计提吗，计提做 借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
148楼
2023-02-01 12:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
汇算清缴时有退税会计分录怎么填
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
149楼
2023-02-02 11:33:18
全部回复
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 之前没有做利润分配
2023-02-02 11:54:15
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，退回所得税，就需要通过以前年度损益调整科目核算，然后结转到利润分配——未分配利润的
2023-02-02 12:09:20
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 前一年度没有做利润分配—未分配利润，今年这样做有没有影响
2023-02-02 12:27:25
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，你是指之前没有做本年利润结转到利润分配—未分配利润的分录？
2023-02-02 12:40:33
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 是的
2023-02-02 13:02:23
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，没有结转就补结转就是了 借；本年利润 ，贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
2023-02-02 13:27:38
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 可不可以，不结转，直接做分录红冲之前的
2023-02-02 13:44:49
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，没有结转就补结转就是了
2023-02-02 13:59:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 幸福的璐 发表的提问：
老师请问下汇算清缴退的所得税费用应该怎样做分录？谢谢！
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
150楼
2023-02-02 11:39:49
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