首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴应退所得税会计分录
分享
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做账，会计分录怎么写
意思是补的企业所得税吗？
151楼
2023-02-02 12:02:59
全部回复
曾经的麦片：回复东老师 对，去年的
2023-02-02 12:21:54
曾经的麦片：回复东老师 今年不是要汇算清缴，调整了利润，交去年的
2023-02-02 12:51:51
东老师：回复曾经的麦片借以前年度损益调整 贷应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-02-02 13:18:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
2018年企业汇算清缴缴纳企业所得税会计分录是啥？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
152楼
2023-02-05 13:19:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
年度汇算清缴完后缴纳的所得税怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
153楼
2023-02-05 13:37:31
全部回复
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 老师，现在没有以前年度损益科目了
2023-02-05 14:06:31
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ你好，那你可以用利润分配——未分配利润科目代替
2023-02-05 14:28:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 若如初恋 发表的提问：
汇算清缴完，所以得会计分录如何做
你好，是补交所得税的分录？
154楼
2023-02-05 13:54:00
全部回复
若如初恋：回复邹老师 是得，补交
2023-02-05 14:09:44
邹老师：回复若如初恋你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-05 14:34:33
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 晓路 发表的提问：
老师，汇算清缴退回的所得税，分录该怎么做
借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
155楼
2023-02-06 11:10:14
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 宝贝 发表的提问：
老师 汇算清缴退的企业所得税怎么做分录？
您好 借：应交税费-应交企业所得税。贷： 利润分配-未分配利润，
156楼
2023-02-06 11:29:41
全部回复
易 老师：回复宝贝借：银行存款，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-02-06 11:58:37
宝贝：回复易 老师 好的 谢谢老师
2023-02-06 12:16:30
易 老师：回复宝贝不客气，有空给五星好评:,
2023-02-06 12:42:49
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
157楼
2023-02-06 11:43:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ LL 发表的提问：
收到汇算清缴退税怎么做会计分录
你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
158楼
2023-02-06 11:59:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ？/、/？雅子 发表的提问：
老师您好，汇算清缴企业所得税当月应该怎么做会计分录呢？
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
159楼
2023-02-07 11:20:00
全部回复
？/、/？雅子：回复月月老师 利润分配未分配利润的金额是什么
2023-02-07 11:48:59
月月老师：回复？/、/？雅子你好，就是以前年度损益调整的金额。
2023-02-07 11:59:24
？/、/？雅子：回复月月老师 这两个凭证后面附什么原始凭证呢
2023-02-07 12:10:40
月月老师：回复？/、/？雅子你好，补缴税款就是银行划款凭证就行，结转不需要原始凭证。
2023-02-07 12:34:40
？/、/？雅子：回复月月老师 老师，为什么要记利润分配里呢？
2023-02-07 12:55:31
？/、/？雅子：回复月月老师 这样是不是在损益表不会有体现
2023-02-07 13:20:43
月月老师：回复？/、/？雅子你好，不会再本年的损益表体现。以前年度损益调整期末无余额，要转入利润分配。
2023-02-07 13:45:51
？/、/？雅子：回复月月老师 为什么这样资产负债表未分配利润期末减去期初数不等于利润表的净利润了呢
2023-02-07 14:05:28
月月老师：回复？/、/？雅子你好，差额是补缴的所得税。
2023-02-07 14:29:34
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
160楼
2023-02-07 11:30:07
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
老师你好，我单位是合伙人律师事务所，缴纳生产经营所得税，汇算清缴2019年生产经营所得税有退税和补交税发生，请问补交税的会计分录，退税的会计分录，谢谢！
你好，同学。 借 所得税费用 贷 应交税费 退税相反分录
161楼
2023-02-07 11:35:47
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 鳗鱼绿茶 发表的提问：
今年8月份，收到汇算清缴所得税退税4000元，会计分录怎么做？报表中填在哪里？
您好，一般情况下，分录，借：银行存款，4000元，借：应交税费-应交企业所得税，负数4000元，再做分录，借：所得税，负数4000元，贷：应交税费-应交企业所得税，负数4000元。或者借：以前年度损益调整，负数4000元，贷：应交税费-应交企业所得税，负数4000元。
162楼
2023-02-07 11:43:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 懵懂的板栗 发表的提问：
所得税汇算清缴调增后还是亏会计分录咋做
你好，这种情况是不需要做分录的
163楼
2023-02-07 11:53:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴会计分录怎么做啊
如果是企业会计准则做账， 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款
164楼
2023-02-08 10:17:07
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，收到退回以前年度汇算清缴所得税怎么做分录 用的是企业会计准则
借，银行存款贷，以前年度损益调整，借，以前年度损益调整。贷利润分配未分配利润。
165楼
2023-02-08 10:46:45
全部回复
ellenwzz：回复东老师 老师 小企业会计准则呢？怎么做
2023-02-08 10:57:40
东老师：回复ellenwzz借，银行存款，贷，利润分配，未分配利润。
2023-02-08 11:21:13
ellenwzz：回复东老师 老师 没有年度损益调整了
2023-02-08 11:36:00
东老师：回复ellenwzz那就按照上面这么做
2023-02-08 12:02:22
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料