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汇算清缴应退所得税会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，汇算清缴，退税，会计分录怎么写？
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
166楼
2023-02-08 11:09:44
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ - 晴。 发表的提问：
18年汇算清缴时缴的企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
167楼
2023-02-08 11:21:16
全部回复
- 晴。：回复张艳老师 我的财务软件上没有以前年度损益调整这个科目，能用其他的科目吗
2023-02-08 11:46:27
张艳老师：回复- 晴。可以直接使用利润分配--未分配利润科目。
2023-02-08 11:57:59
- 晴。：回复张艳老师 就是把以前年度损益调整这一科目省掉是吧
2023-02-08 12:21:23
张艳老师：回复- 晴。是的，是这样理解的。
2023-02-08 12:32:44
- 晴。：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 12:58:37
张艳老师：回复- 晴。您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-08 13:26:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A娇 发表的提问：
老师汇算清缴的企业所得税会计分录怎么做
你好 你是补缴纳还是退税的情况
168楼
2023-02-08 11:50:59
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A娇：回复meizi老师 补交的
2023-02-08 12:19:32
meizi老师：回复A娇借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方应交税费-应交企业所得税贷方银行或者现金 借方未分配利润贷方以前年度损益
2023-02-08 12:44:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
汇算清缴后交的企业所得税会计分录怎么做
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
169楼
2023-02-09 11:25:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 学堂用户q9hieh 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后应纳税额小于已缴税额，收到退税款怎么写分录
借银行存款贷应交税费，企业所得 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
170楼
2023-02-09 11:34:55
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ W.哈哈 发表的提问：
收到汇算清缴退款，会计分录
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
171楼
2023-02-09 11:50:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 柳儿 发表的提问：
所得税清算，退回的所得税，会计分录？
你好 借，银行存款 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润
172楼
2023-02-10 10:59:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
所得税汇缴清算的时候，补缴的所得税应该做分录？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
173楼
2023-02-10 11:18:23
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初雪❄️：回复邹老师 老师，那还需要把以前年度损益调整，转本年利润吗？
2023-02-10 11:43:54
邹老师：回复初雪❄️你好，是结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-02-10 11:56:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瞿菲 发表的提问：
企业所得税汇算清缴会退税吗
多退少补，一般是抵后面你们需要交税
174楼
2023-02-10 11:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
所得税汇算清缴后所得税少许预缴额，会退税吗？
你好，是可以申请退税的
175楼
2023-02-12 12:49:01
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
汇算清缴退税，会计分录怎么写？谢谢
一、 如果退的是当年的 借：银行存款 　　贷：所得税费用 二、 如果退的是以前年度的 1. 收到退税款 借：银行存款 　　贷：应交税费--应交所得税 2. 结转 借：应交税金--应交所得税 　　贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配--未分配利润
176楼
2023-02-12 13:01:41
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考试必过：回复玲老师 好的，谢谢
2023-02-12 13:19:11
玲老师：回复考试必过不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-12 13:29:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Jenny 发表的提问：
你好，汇算清缴交的所得税会计分录怎样处理？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
177楼
2023-02-12 13:30:00
全部回复
Jenny：回复邹老师 在快账里没有以前年度损益调整
2023-02-12 13:55:48
Jenny：回复邹老师 小企业会计准则
2023-02-12 14:20:22
邹老师：回复Jenny你好，那就这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-02-12 14:31:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
178楼
2023-02-13 11:22:21
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萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 老师您刚才教的分录是在同一个月做的不用在上月计提吧
2023-02-13 11:41:30
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是跨年的，补交的一般是上年的税款
2023-02-13 11:55:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 玲子 发表的提问：
老师，汇算清缴退的企业所得税，分录怎么写呢
借银行存款贷应交税费，借应交税费贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配。
179楼
2023-02-13 11:30:04
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玲子：回复郭老师 老师，这三个分录都要写吗？后面两个软件会自动出来吗？
2023-02-13 11:53:45
郭老师：回复玲子你好都是手动填写的。
2023-02-13 12:05:40
玲子：回复郭老师 我输以前年度损益调整，显示科目不合法
2023-02-13 12:19:00
郭老师：回复玲子你是企业会计准则作还是小企业会计准则
2023-02-13 12:29:21
玲子：回复郭老师 小企业会计准则
2023-02-13 12:58:19
郭老师：回复玲子那你把以前年度损益调整改成利润分配。
2023-02-13 13:21:53
郭老师：回复玲子最后一个分录，不用做了。
2023-02-13 13:51:13
玲子：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 14:07:23
郭老师：回复玲子不用客气的，应该的。
2023-02-13 14:20:44
崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 兜序 发表的提问：
汇算清缴企业所得税多交了，又不想退税，所以费用就调减了！那么会计分录怎么处理！
这个会计上不需要做处理，按已交的所得税作为实际的所得税就可以了。
180楼
2023-02-13 11:41:59
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