首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
月末进项税额转出的会计分录
分享
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 昆仑黄智领 发表的提问：
老师您好！月末对于“进项税额转出”的余额怎样结转分录？！敬请指导，非常感谢！！！
这个余额是要增加应交税费应交增值税的，跟销项税，进项税一并结转到转出未交增值税
271楼
2023-03-13 10:53:58
全部回复
昆仑黄智领：回复辜老师 那就是 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 是吗？！
2023-03-13 11:15:55
昆仑黄智领：回复辜老师 或者说 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 是吗？！
2023-03-13 11:27:19
辜老师：回复昆仑黄智领采用第二种处理方法的
2023-03-13 11:38:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
失控发票，进项税额转出的会计分录如何做？
借：管理费/原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
272楼
2023-03-14 10:10:03
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 陈爱娟 发表的提问：
本公司需要每月结转销项，进项，转出未交。期末留底税330932.43元，本月销项215857.94元，结转销项分录借:销项21587.94贷:转出未交21587.74 进项:45042.72元，结转进项分录:借:转出未交45042.72 贷:进项45012.72 期末有留底，无需缴纳税款，后面转出未交怎么结转，分录是什么
一、借：应交税费——未交增值税 23454.78 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）23454.78
273楼
2023-03-14 10:31:30
全部回复
陈爱娟：回复江老师 23454.78数据怎么来的，销-进的差额吗？
2023-03-14 11:05:02
江老师：回复陈爱娟进项税额减销项税额，当月数据相减，就是此数据
2023-03-14 11:30:05
陈爱娟：回复江老师 销项说错了是215857
2023-03-14 11:41:41
陈爱娟：回复江老师 少写了一个数，销大于进项
2023-03-14 12:01:48
江老师：回复陈爱娟假定销项税额215857.94元，进项税额是45042.72元。此时结转分录是： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  170815.22 贷：应交税费——未交增值税  170815.22
2023-03-14 12:14:40
陈爱娟：回复江老师 贷方未交不是表示要交税吗？
2023-03-14 12:39:09
江老师：回复陈爱娟贷方是表示交税，与你们的留抵税额相抵后，就不用交税了。 你以前的留抵税额在“应交税费——未交增值税”这个科目，已经形成了借方余额，最后相抵后也是借方余额，不交税。
2023-03-14 12:58:12
陈爱娟：回复江老师 好的，明白谢谢老师
2023-03-14 13:23:15
江老师：回复陈爱娟祝学习进步，工作顺利
2023-03-14 13:35:10
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
增值税月末销项进项用转出不？结转分录是什么？
这个看月末是否需要交税，可以是月末结转，按理论上讲是年末一次性结转
274楼
2023-03-14 10:47:59
全部回复
z流年笑掷，未来可期z：回复江老师 中间不用结转，填报表的时候只填本期销项进项数就行，是吗？老师
2023-03-14 11:02:07
江老师：回复z流年笑掷，未来可期z月度末可以不用结转
2023-03-14 11:25:59
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ @一帆风顺 发表的提问：
以前年度的进项税额转出会计分录什么做
跨年度进项税转出会计分录, 1、需要进项税额转出的时候, 借:以前年度损益调整, 贷:应交税费增值税检查调整, 2、进项税额转出结转 借:应交税费增值税检查调整, 贷:应交税费未交增值税, 3、结转以前年度损益调整, 借:利润分配未分配利润, 贷:以前年度损益调整
275楼
2023-03-15 10:08:43
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丶难眠° 发表的提问：
公司有销项，有进项，月末结转会计分录，分别怎样做，一般纳税人
按下面这个去结转增值税
276楼
2023-03-15 10:19:35
全部回复
丶难眠°：回复maize老师 老师，第三个分录也是要做的么，销项大于进项时
2023-03-15 10:35:47
maize老师：回复丶难眠°这个没有进项税额转出这个科目，那就不做
2023-03-15 11:03:24
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 紧张的冬日 发表的提问：
进项转出的会计分录和缴纳转出税款的会计分录怎么做呢
借相关成本费用科目 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 需要结转到未交增值税科目，然后在一起处理，如果就这一笔在没有其他余额是可以的
277楼
2023-03-15 10:31:22
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ JOAN 发表的提问：
进项税转出的会计分录
借：原材料（或库存商品、主营业务成本） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借方前两个科目是国内采购不能抵扣进项，后一个科目是出口业务不能抵扣的退税的数据
278楼
2023-03-15 10:37:41
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 搞怪的发箍 发表的提问：
月末，一般纳税人进项税额大于销项税额，期末结转怎么写分录？能按照金额写一下结转分录吗
您好，借应交税费、应交增值税销项税额。借应交税费、13728.55应交增值税转出未交增值税，贷应交税费、应交增值税进项税额。44569.68
279楼
2023-03-15 10:47:59
全部回复
搞怪的发箍：回复李霞老师 如果用【应交税费-应交增值税-转出多交增值税】科目可以吗
2023-03-15 11:10:21
李霞老师：回复搞怪的发箍你好，不太正确，我说的那个是正确。
2023-03-15 11:25:22
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ actors* 发表的提问：
每月你末进项税额和销项税额结转分录是什么
你好，月末不用结转进销项。
280楼
2023-03-16 10:05:49
全部回复
actors*：回复月月老师 直接算出未交增值税，结转他就行了么
2023-03-16 10:23:57
月月老师：回复actors*你好，年末需要结转，月末不需要结转。也不用转未交增值税。
2023-03-16 10:35:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 神勇的水杯 发表的提问：
进项税额期末需要结转吗，如果需要怎么做会计分录
您好 请问是进项大于销项还是销项大于进项
281楼
2023-03-16 10:13:51
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
做到职工福利费的进项税额转出的会计分录
借：管理费用--职工福利费贷：应交税费
282楼
2023-03-16 10:35:02
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
跨年度的进项税额的转出怎么做会计分录哈?
你好，计入原材料，借原材料，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)
283楼
2023-03-16 10:44:59
全部回复
庄老师：回复同舟之情计入管理费用，借以前年度损益调整，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)
2023-03-16 11:09:56
同舟之情：回复庄老师 那交税时怎么做?
2023-03-16 11:25:48
庄老师：回复同舟之情你好， 缴税时和平常一样的，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款，
2023-03-16 11:42:03
同舟之情：回复庄老师 那怎么冲掉借方的以前年度损益调整啊?那不能有余额啊
2023-03-16 11:55:49
庄老师：回复同舟之情借利润分配一未分配利润，贷以前年度损益调整
2023-03-16 12:22:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
做到职工福利费的进项税额转出的会计分录
您好！借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
284楼
2023-03-19 11:58:53
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
进项税额转出的会计分录，还有转出后还有那些要做分录，要注意什么
你好，借 成本费用 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
285楼
2023-03-19 12:07:17
全部回复
岁禾：回复答疑苏老师 销项税额转出怎么做会计的分录？
2023-03-19 12:25:30
答疑苏老师：回复岁禾你好，没有销项税额转出一说。
2023-03-19 12:48:56
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料