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一般纳税人进项留底会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ^_^ 发表的提问：
本月进项大于销项，有留底税额，怎么做分录
你好，可以不用做分录，留下个月抵扣，
256楼
2023-03-07 10:31:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
老师货运一般纳税人进项税一直多于销项税，那留底的增值税能不能抵所得税
不能抵扣所得税的
257楼
2023-03-07 10:54:56
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 珍珠球⚽️ 发表的提问：
我是一般纳税人，我每个月都有进项留底税，我可以去税务局退税吗？
你好，你有留抵就放着以后抵，不能退税的
258楼
2023-03-07 11:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 002 发表的提问：
公司一般纳税人，既有17%税率销售，也有3%税率销售。上月17%进项认证税额是1000元，17%销售税额是500元，还有500元留底。3%销项税额是10000元，正常做会计分录，可出来的财务报表显示把留底的500元给扣了 怎么办
你好，留抵的怎么会扣了呢
259楼
2023-03-08 09:51:30
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002：回复邹老师 属于混合销售
2023-03-08 10:08:49
002：回复邹老师 3%进项是不允许抵扣的，只有17%进项才能抵扣17%那部分
2023-03-08 10:27:18
邹老师：回复002是不是按把3%的按一般的销售处理了
2023-03-08 10:52:29
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ zingzing 发表的提问：
通过明细账的哪个科目可以看一般纳税人的期末留底税额？
你好，规范做的话，可以在应缴税费-未交增值税科目里看到，月末借方余额就是留底税额
260楼
2023-03-08 10:13:55
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zingzing：回复徐阿富老师 老师，我这一般纳税人期末确实有留底但是应交税费-未交增值税期末余额是0
2023-03-08 10:42:28
zingzing：回复徐阿富老师 这个是怎么回事呢？
2023-03-08 10:56:45
徐阿富老师：回复zingzing你好，要么你没有全部子目都结转到这个子目，要么之前账就不对的
2023-03-08 11:23:23
zingzing：回复徐阿富老师 一般纳税人如果当月需要交税的话是需要把销项和进项税转到应交税费-未交增值税科目下的是吧？
2023-03-08 11:53:22
zingzing：回复徐阿富老师 如果当月不用交税就不用转是吗
2023-03-08 12:22:50
徐阿富老师：回复zingzing你好，确切地说，不管要不要缴税，都要转的
2023-03-08 12:36:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Be the queen of myself 发表的提问：
老师留底的税额咋做账呀 就是正常的销项作销项分录，进项作进项分录？如何体现出留底税额
你好，是的 留抵税额就是进项—销项的余额 应交税费-应交增值税的借方余额
261楼
2023-03-08 10:33:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 硕。 发表的提问：
一般纳税人，7.8月开了挺多票但是没有进项票，9月没开什么票但是我的进货方把7.8月的进货票一起开给我了。 现在做季报的时候可以把9月份的票全部认证 然后全部做进成本里面吗？ 具体的会计分录怎么操作呢？
你之前可以按权责发生制可以先做成本，后续取得发票
262楼
2023-03-08 10:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
某一般纳税人企业5月购进库存商品569540.36（含税）款未付，上期留底税额为2594.56，企业当月应缴纳1214.39元增值税，企业5月应开具多少收入票（含税）？并做出购进，销售的会计分录，收入以银行存款方式入账。
假设含税收入是X X/1.17*17%-569540.36/1.17*17%-2594.56=1214.39 求出X 就是含税金额 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；银行存款 借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
263楼
2023-03-09 10:07:02
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ zhouxia 发表的提问：
一般纳税人转为小规模，存货不作进项转出，留底不退，怎么理解
您好，因为小规模是不能抵扣的，所以进项是直接计入成本的，销售是按征收率计算税额的。 所以即使留抵，也是不退的，之前的进项不进行处理了。
264楼
2023-03-09 10:17:06
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Q 发表的提问：
劳务公司，一般纳税人，现在只有一个简易计征的项目，月末简易计征项目的销项税和公司留抵的进项税额结转的会计分录是什么？谢谢！
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
265楼
2023-03-09 10:43:38
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Q：回复紫藤老师 我是说销项税不能抵扣，因是简易计征。所以不是这个项目的进项税票和简易计征的销项月末怎么结转？谢谢老师
2023-03-09 11:05:50
紫藤老师：回复Q结转销项时 借：应交税费——应交增值税-简易计税 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
2023-03-09 11:25:40
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
一般纳税人要转成小规模纳税人，但是有留底税额，这个留底税额是要转到费用里面吗，但是是好几个月留下来的，具体也分不清楚是哪个费用的进项，那要把进项转到哪里去呢？
你好！ 可以记入管理费用-税费
266楼
2023-03-09 10:59:59
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玩的新鲜：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 11:31:10
蒋飞老师：回复玩的新鲜不客气 加油！
2023-03-09 11:54:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 兴奋的绿草 发表的提问：
一般纳税人 B 公司 8 月留抵税额150元 9月销项税额1400元，进项税额900元，9月增值税税金用银行存款缴纳，请写出计提和缴纳增值税税金对应的会计分录。 一般纳税人 B 公司 8 月留抵税额150元 9月销项税额1400元，进项税额900元，9月增值税税金用银行存款缴纳，请写出计提和缴纳增值税税金对应的会计分录。
第一个借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税1400-900-150 缴纳借应交税费，未交增值税 贷银行存款。1400-900-150 第二个He第一个是一样的。
267楼
2023-03-10 12:34:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 星辰 发表的提问：
我司为一般纳税人，本月结转增值税时，有进项、销项、金税盘年度技术服务费280元 ，上期留底税，计提增值税怎么算？结转分录怎么做？是按本期销项税减进项税减上期留抵还要再减税控盘费用吗？
销项减去进项减去上期留底-280
268楼
2023-03-10 12:42:15
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星辰：回复郭老师 计提 本月增值税 分录的金额 是“销项减去进项减去上期留抵-280”吗，还是说计提本月增值税 时金额为“销项减去进项减去上期留抵”然后再申报时填B44表减免280？
2023-03-10 13:07:16
郭老师：回复星辰销项减去进项减去上期留抵-280 安这个计提
2023-03-10 13:20:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 一凡 发表的提问：
您好老师，请问当月留底的进项税额需要做会计分录处理吗
你好，需要做这个分录 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
269楼
2023-03-10 13:09:00
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一凡：回复邹老师 老师，不太明白，如果当月销项税10万，进项税25万，分录借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）10万，贷:应交税费——应交增值税（进项税额）10万；这样做对吗？
2023-03-10 13:23:48
邹老师：回复一凡你好，这种情况是这样做分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额）10 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）15 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）25
2023-03-10 13:52:50
一凡：回复邹老师 谢谢老师，还有一个问题请教，就是无票收入该怎么做分录
2023-03-10 14:22:10
邹老师：回复一凡你好，与正常发票一样做收入分录，只是没有开具发票而已
2023-03-10 14:40:49
一凡：回复邹老师 那需要算出增值税销项税吗？
2023-03-10 14:56:32
邹老师：回复一凡你好，是的，需要做销项税额确认的
2023-03-10 15:19:14
一凡：回复邹老师 借：银行存款 贷：主营业务收入——无票收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税）对吗
2023-03-10 15:39:30
邹老师：回复一凡你好，主营业务收入明细不需要设置无票收入
2023-03-10 15:59:06
一凡：回复邹老师 好的，谢谢老师，但是还有一个疑问，就是如果有无票收入的话，主营业务收入就不等于金税盘统计的开票总数了是吧
2023-03-10 16:22:01
邹老师：回复一凡你好，申报的收入是可以超过 金税盘统计的收入金额，只要不小于就可以了
2023-03-10 16:41:42
一凡：回复邹老师 好的好的，万分感谢老师
2023-03-10 16:53:44
邹老师：回复一凡不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-10 17:22:34
一凡：回复邹老师 老师，现在计提的所得税是次月的吗？像六月份计提的应该是七月的所得税还是六月的所得税？
2023-03-10 17:39:24
邹老师：回复一凡你好，计提 的所得税是季度的，比如6月份计提的是4-6月份所得税应纳税额的金额
2023-03-10 17:49:53
一凡：回复邹老师 嗯嗯，我没表达清楚，想问的是个人所得税
2023-03-10 18:13:38
邹老师：回复一凡你好，是工资薪金个人所得税？
2023-03-10 18:36:10
一凡：回复邹老师 就是六月份的工资已经发过了，然后计提个人所得税是计提那个月的？还有就是工资需要计提吗？
2023-03-10 18:50:28
一凡：回复邹老师 嗯嗯，是工资薪金个人所得税
2023-03-10 19:04:40
邹老师：回复一凡你好，工资需要计提 计提个人所得税是哪个月的工资，个人所得税就在哪个月计提的
2023-03-10 19:23:54
一凡：回复邹老师 老师您好，请问如果进项税额大于销项税额，是不是不需要交增值税，城建税，教育费附加？
2023-03-10 19:34:50
邹老师：回复一凡你好，是的，进项大于销项，就不需要缴纳增值税，增值税不需要缴纳，那附加税自然也就不需要缴纳的
2023-03-10 19:56:49
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Helenzdd 发表的提问：
老师，收到进项留底税额，要怎么做分录呢？
借银行存款贷应交税费应交增值税进项税额转出。
270楼
2023-03-12 12:05:18
全部回复
Helenzdd：回复东老师 那我先前的余额在应交税费应交增值税进项税额里面，那是先把余额转到应交税费应交增值税进项税额转出吗？这样吗？
2023-03-12 12:19:15
东老师：回复Helenzdd对先转到进项税额转出里面。
2023-03-12 12:41:42
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