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一般纳税人进项留底会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 吉吉 发表的提问：
我司是一般纳税人，我们每个月销项减去进项的税额 每个月月底是要做结转吗 会计分录如何做呢
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
211楼
2023-02-21 11:11:26
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
关于增值税问题：月底，销项<（进项+上月留底）是否不用做分录？若是销项>（进项+上月留底）做分录？
你好，一般企业是像你说的这样的，当然从规范上说都要结转的。
212楼
2023-02-21 11:29:59
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蓝天：回复徐阿富老师 好的，谢谢
2023-02-21 11:51:32
徐阿富老师：回复蓝天 不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-02-21 12:09:47
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 会计学堂-黄老师 发表的提问：
一般纳税人年底有留抵税额，一月份是简易计税的，不能抵扣，这个分录怎么做
这两个是两条线；留底税额就在应交税费-应交增值税-未交增值税中反应； 而简易征收是在应交税费-简易计税中反应的； 增值税申报表也是分两栏单独申报。
213楼
2023-02-22 10:09:32
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 1.1 发表的提问：
一般纳税人进项发未为抵扣要怎么做会计分录
借原材料 应交税费带抵扣进项税额 贷应付账款
214楼
2023-02-22 10:23:32
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 大耳朵图图 发表的提问：
老师我想问下我这个怎么做账，我是一般纳税人，进项有留底。
215楼
2023-02-22 10:40:54
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徐阿富老师：回复大耳朵图图你好，是开进来的发票？可以借管理费用或销售费用 借应交税费――应交增值税――进项税额 贷银行存款或库存现金或其他应付款 手续费是借财务费用――手续费 贷银行存款
2023-02-22 10:57:51
大耳朵图图：回复徐阿富老师 是开进来的进项票没认证
2023-02-22 11:19:56
徐阿富老师：回复大耳朵图图你好，认证了是进项税额，如果不认证可以是待认证进项税额的子目
2023-02-22 11:44:56
大耳朵图图：回复徐阿富老师 老师那就是借库存商品，应交税费增值税～待认证进项，贷方写什么
2023-02-22 12:07:19
徐阿富老师：回复大耳朵图图你好，没有付款的贷其他应付款或者应付账款
2023-02-22 12:20:44
大耳朵图图：回复徐阿富老师 有银行回单，但是金额不一样
2023-02-22 12:35:16
大耳朵图图：回复徐阿富老师 老师抵扣税额那个分录怎么写
2023-02-22 12:55:05
大耳朵图图：回复徐阿富老师 老师在吗
2023-02-22 13:08:59
徐阿富老师：回复大耳朵图图你好，1银行回单金额不一样，差额部分可以做其他应付款 2你说的抵扣分录是指先通过待认证，再认证抵扣的分录？借应交税费（进项税额） 贷：应交税费（待认证进项税额）
2023-02-22 13:20:42
大耳朵图图：回复徐阿富老师 老师刚接手一般纳税人怎么查他之前账务没问题呢？
2023-02-22 13:34:06
徐阿富老师：回复大耳朵图图你好，这个题目太大了，谁也答不上，看具体账面才是。
2023-02-22 13:53:06
大耳朵图图：回复徐阿富老师 老师，费用票是不是一年之内能用，一月份就不能用了？
2023-02-22 14:20:06
大耳朵图图：回复徐阿富老师 老师一般纳税人交接都要注意什么呀
2023-02-22 14:47:30
徐阿富老师：回复大耳朵图图你好，当年的发票在汇算清缴前取得可以在所属期税前列支的
2023-02-22 15:12:38
徐阿富老师：回复大耳朵图图不同的问题你可以重新发起提问的
2023-02-22 15:42:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
一般纳税人进项大于销账，月底需要做做什么分录吗？
你好，需要做结转未交增值税分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
216楼
2023-02-22 11:08:11
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初雪❄️：回复邹老师 销项和进项，都按照余额转是不是
2023-02-22 11:27:58
邹老师：回复初雪❄️你好，都是按当月发生额结转
2023-02-22 11:43:27
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 葡萄 发表的提问：
账上留底的金额多，增值税申报表的留底少，是少结转了税金吗？一般纳税人，进项前期就对不上
您好同学，是不是有未缴纳的税款啊，借，应交税费-未交增值随，贷银行存款
217楼
2023-02-22 11:26:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 眯眯眼的小兔子 发表的提问：
一般纳税人7月份有留底税额 9月份需要交增值税怎样写分录才能把7月份留底税额冲减9月份的销项税额 谢谢
你好 ；     月末做结转下 。     结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   )如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。  
218楼
2023-02-23 10:04:03
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眯眯眼的小兔子：回复meizi老师 借:应交税费-应交增值税-销项税额77583.22 贷：应交税费-应交增值税-进项税额6168.12 贷：应交税费-应交增值税-转出未交进项税额582.43 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税832.65 这样对嘛，谢谢老师
2023-02-23 10:18:31
meizi老师：回复眯眯眼的小兔子 你好； 你这个借贷平了吗？ 我怎么看着不平 
2023-02-23 10:43:26
眯眯眼的小兔子：回复meizi老师 老师是平的 销项税额给写错了应该是7583.22 我的分录对嘛
2023-02-23 11:03:05
meizi老师：回复眯眯眼的小兔子你好，你分录不对，比如借销项税，贷进项税，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，然后结转：借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税，次月做缴纳分录
2023-02-23 11:20:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 陈（清香雨露） 发表的提问：
老师们，请问一下，一般人企业，年末进项大于销项有留底税额怎么结转增值税，分录怎么写？谢谢
您好 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
219楼
2023-02-23 10:10:15
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陈（清香雨露）：回复bamboo老师 麻烦老师看一下
2023-02-23 10:40:08
陈（清香雨露）：回复bamboo老师 借方应交增值税39496.76不知道怎么记啊
2023-02-23 11:09:36
bamboo老师：回复陈（清香雨露）您增值税三级科目下 销项 进项等余额是多少 分别写一下
2023-02-23 11:30:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
金税盘服务费全额地税，一般纳税人如果当期缴纳了280元，但是当期有留底税额，当期不抵扣，如何做分录？
购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480
220楼
2023-02-23 10:33:20
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芳芳：回复maize老师 时间长了会忘记这个480元，到时候忘记抵扣了
2023-02-23 10:57:26
maize老师：回复芳芳那你先填写在附表上面需要抵扣的时候再做抵减分录
2023-02-23 11:10:22
芳芳：回复maize老师 当期我就做到增值税――免税里面，待实际抵扣时，再冲减增值税―未交增值税行不行？
2023-02-23 11:27:10
maize老师：回复芳芳不行，你没抵减啊，抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480
2023-02-23 11:56:44
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 美好的大山 发表的提问：
待认证进项税额认证的分录怎么做？月底结转有留底税额怎么做分录？
同学，你好 认证后 借应交税费-应交增值税(进项税额) 贷应交税费-应交增值税(待认证进项税额) 有留抵税额可以不处理，等到销项税大于留抵税额时再结转
221楼
2023-02-23 10:54:54
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美好的大山：回复文静老师 不处理的话，资产负债表的金额不正确呀
2023-02-23 11:19:42
文静老师：回复美好的大山怎么不正确呢，留抵税额应交税费-应交增值税负数余额，或者重分类到其他流动资产
2023-02-23 11:41:10
美好的大山：回复文静老师 忘记是什么错误了。资产负债表应交税费的公式是怎么设置呢？难道是公式错误？不能显示负的
2023-02-23 12:11:06
文静老师：回复美好的大山手动重分类到其他流动资产
2023-02-23 12:38:23
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 发表的提问：
老师，一般纳税人月末是销项大于进项，会计分录怎么做？
借:应交税费-销项税额 贷:应交税费-进项税额 应交税费-转出未交增值税
222楼
2023-02-23 11:23:59
全部回复
：回复佟老师 老师，这个月没有进项的话，分录是正确的吗
2023-02-23 11:40:43
佟老师：回复没看到你 借:借:应交税费-销项税额 贷 : 应交税费-转出未交增值税
2023-02-23 11:51:38
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ?淡淡的色彩 发表的提问：
老师，留底退税是什么意思？只有一般纳税人才会有留底退税是吗？
对，只有一般纳税人才会产生留底税额，意思就是说可以退回到你们的账户。
223楼
2023-02-24 11:06:27
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?淡淡的色彩：回复东老师 那如果每个月都有留底税，我是不是可以几个月一起加总退税，还是每个月有就下个月一定要申请退税呢
2023-02-24 11:18:09
东老师：回复?淡淡的色彩你们可以加在一起退税。
2023-02-24 11:31:01
?淡淡的色彩：回复东老师 好的谢谢
2023-02-24 12:00:55
东老师：回复?淡淡的色彩不客气，帮忙给个五星好评。
2023-02-24 12:29:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 远航 发表的提问：
一般纳税人转为小规模纳税人，已经认证的留底税额要做进项税额转出，进产品成本吗？
是的，计入产品成本的了。
224楼
2023-02-24 11:12:36
全部回复
远航：回复袁老师 在没有转为小规模以前还有收到一张专票，这张专票是否全额记入成本即可？
2023-02-24 11:27:00
袁老师：回复远航是的，小规模不能抵扣的。。。
2023-02-24 11:48:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Shadow 发表的提问：
请问个体户一般纳税人 下个月开始成为小规模纳税人 有留底进项税 ，是不是月底之前开销项发票 可以冲抵这个进项税额？
是的，转回之前那还是可以继续抵扣
225楼
2023-02-24 11:23:59
全部回复
Shadow：回复maize老师 好的 谢谢
2023-02-24 11:43:48
maize老师：回复Shadow好的，我先回复别的学员了
2023-02-24 12:07:42
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