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一般纳税人进项留底会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
一般纳税人保险公司理赔应该怎么做会计分录 ，可以作为进项票抵扣吗
你好，借；银行存款 贷；其他应收款 这个是不需要开具发票，也没有所谓进项抵扣了
271楼
2023-03-12 12:27:44
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
比如那个一般纳税人进货10，卖出去8万，还有进项留底，那个分录怎么做呢，另外如果换过来要交增值税又怎么做呢
留抵借应交税费-应交增值税转出-未交增值税 借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-进项。 进项小于销项 借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-进项 贷应交税费-应交增值税转出-未交增值税 借应交税费-应交增值税转出-未交增值税 贷应交税费-未交增值税
272楼
2023-03-12 12:52:09
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thh欢欢：回复答疑郭老师 那如果留底到下个月还继续抵扣呢，那个转出未交增值税要怎么做呢
2023-03-12 13:26:09
答疑郭老师：回复thh欢欢需要交税借转出未交增值税贷未交增值税
2023-03-12 13:42:50
thh欢欢：回复答疑郭老师 额
2023-03-12 14:12:06
thh欢欢：回复答疑郭老师 我问的不是交税啊，我说的是下个月继续留底的话，不交增值税
2023-03-12 14:37:32
thh欢欢：回复答疑郭老师 然后下个月还有留底的税额呢，还没抵扣完的，应该怎么做呢
2023-03-12 14:57:12
答疑郭老师：回复thh欢欢继续留抵就可以 直到你交税做我上面结转增值税的
2023-03-12 15:22:28
thh欢欢：回复答疑郭老师 留底税额？还是怎么做呢
2023-03-12 15:50:30
答疑郭老师：回复thh欢欢留抵就是我第一个回复第一个分录
2023-03-12 16:01:24
thh欢欢：回复答疑郭老师 下个月继续留底也是这样做？
2023-03-12 16:26:12
thh欢欢：回复答疑郭老师 怎么不对的？
2023-03-12 16:55:05
答疑郭老师：回复thh欢欢什么不对？哪里不对，继续留抵不交税，你把进项销项结转到转出未交增值税里面就可以
2023-03-12 17:09:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 润鑫财务～陈会计 发表的提问：
老师您好，请问我们公司是一般纳税人，现在要注销了，但是帐上还有库存商品，这个也卖不掉了，之前进货的时候对方开的都有进项发票，留底税额现在有40000多，这个应该怎么处理？
你好，现在能退货吗？如果你说卖不了也退不出去，你注销不了。 只要有余额税务局不给注销
273楼
2023-03-12 13:00:00
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润鑫财务～陈会计：回复郭老师 这个是否要补缴纳增值税税款呢？
2023-03-12 13:12:15
郭老师：回复润鑫财务～陈会计如果你的销项大于进项，需要补。
2023-03-12 13:27:47
润鑫财务～陈会计：回复郭老师 那现在有什么办法吗，老师
2023-03-12 13:49:08
郭老师：回复润鑫财务～陈会计你们问一下，厂家那边能给他退回去吧。
2023-03-12 13:59:29
润鑫财务～陈会计：回复郭老师 如果退回去，厂家那边是给我们开红字发票对吧，然后我们的库存商品就减少了，应交税费进项税额转出对吗？这样就没有库存了不用缴税了是吧
2023-03-12 14:18:58
郭老师：回复润鑫财务～陈会计没有收入，但是你有进项转出，如果你的进项不足以抵扣进项转出的话也需要交税。
2023-03-12 14:37:18
润鑫财务～陈会计：回复郭老师 老师，刚才问老板了，他说都买给散户了，没有开发票，收入我就填写未开票收入，这个收入也不知道他到底买了多少钱怎办？
2023-03-12 14:53:44
润鑫财务～陈会计：回复郭老师 我就估计一个收入，这样缴纳一点增值税可以吗
2023-03-12 15:21:19
郭老师：回复润鑫财务～陈会计你要保证你的收入大于成本。
2023-03-12 15:43:04
润鑫财务～陈会计：回复郭老师 成本是300000元，进项税额是34513.27元，我把未开票收入填写301000元，销项税额就是34628.32元，这样就是缴纳116元增值税，这样操作可以吗？现在公司想注销了，不干了，一直亏损着，不注销不行了
2023-03-12 16:02:55
郭老师：回复润鑫财务～陈会计你好 可以的 这个你们自己决定的
2023-03-12 16:32:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @  打伞的菇娘 发表的提问：
一般纳税人，有进项税，也有销项税，两者差是留抵税额，请问分录需要处理吗
您好 进项税额大于销项税额 进项税留抵 可以不做账务处理 有的单位月末也写分录结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
274楼
2023-03-13 10:19:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
一般纳税人的增值税抵扣进项，和未勾选进项。的会计分录都该如何写。
您好 增值税抵扣进项 借：管理费用等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 未勾选进项 借：管理费用等 借：应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款等
275楼
2023-03-13 10:45:31
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ rong 发表的提问：
我公司2019年8月成立，一般纳税人，第一次申请留底退税，是否可以申请增量留底退税？增量留底税额怎么确定？
同学，你好 嗯嗯，是的
276楼
2023-03-13 10:53:58
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rong：回复小菲老师 那增量留底税额是按 获得一次性存量留底退税前：当期期末留底税额-2019年3月31日期末留底税额？
2023-03-13 11:14:27
rong：回复小菲老师 当期期末留底税额是按照增值税纳税申报的时候期末留底税额确定的吗?
2023-03-13 11:27:58
小菲老师：回复rong同学，你好 1对的 2是的
2023-03-13 11:46:09
rong：回复小菲老师 增量留底退税 进项构成比例怎么算，我公司主要是增值税专用发票
2023-03-13 12:12:37
小菲老师：回复rong同学，你好  进项构成比例怎么算？这个没有比例要求的
2023-03-13 12:29:18
rong：回复小菲老师 进项构成比例,是指2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重.计算时,需要将上述发票汇总后计算所占的比重.
2023-03-13 12:42:35
小菲老师：回复rong同学，你好 你这个是算出来多少，就是多少 在申请增量留底退税的时候，按照你算的退
2023-03-13 13:08:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 青青啊 发表的提问：
老师，我们是机械设备租金行业的，那采购回来的零配件和润滑油怎么做会计分录呢？一般纳税人，进项票
采购回来的零配件和润滑油可以计入管理费用
277楼
2023-03-14 09:48:43
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青青啊：回复紫藤老师 管理费用-办公费？
2023-03-14 10:15:37
紫藤老师：回复青青啊管理费用-办公费/其他费用
2023-03-14 10:39:17
青青啊：回复紫藤老师 这些不是也是主营业务成本吗？
2023-03-14 10:57:33
紫藤老师：回复青青啊不是主营业务成本，出租设备的折旧才是主营业务成本
2023-03-14 11:15:57
青青啊：回复紫藤老师 好的 谢谢
2023-03-14 11:29:07
紫藤老师：回复青青啊不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-14 11:54:13
王老师11
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 洁净的小伙 发表的提问：
发票失控进项税转出后，本期缴纳进项税额转出留底了一部分，整个过程分录如何做？比如进项税额转出23000，留底10000，实际缴纳13000，该怎么做账务处理？
同学你好，分录如下 借：应交税费-应交增值税（进项转出） 23000 贷：应交税费-已交增值税 13000 应交税费-应交增值税（进项税） 10000 借：应交税费-已交增值税 13000 贷：银行存款 13000
278楼
2023-03-14 09:55:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Double No 发表的提问：
老师，请问，我公司是销售安装空调的一般纳税人企业，现在收到一张进项票，过后才转钱给对方公司，会计分录是什么？
借库存商品，进项，贷银存 当月付款的就这么做的
279楼
2023-03-14 10:23:39
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Double No：回复郭老师 是空调维修发票，借：主营业务成本，进项，贷是什么科目（下个月才付款）
2023-03-14 10:37:56
郭老师：回复Double No贷应付账款 下月借应付账款贷银存
2023-03-14 10:50:15
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 王兴平 发表的提问：
我们公司是一般纳税人货物运输公司，我们厂的业务多干不了的我们转给别的运输公司干，然后别的运输公司会给我们开进项票，我这边怎么做账。会计分录怎么写
转给别的运输公司干，收到钱计入其他业务收入，他们的进项可以做其他业务成本
280楼
2023-03-14 10:47:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安静的胡萝卜 发表的提问：
老师，我想问下我们是一般纳税人，然后6月份转登记为小规模，5月份的时候还有进项税额留抵，那留抵的进项税额要转出来吗，会计分录怎么写
您好，是的，进项税额需要转出的，借库存商品贷进项税额转出
281楼
2023-03-15 09:54:57
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安静的胡萝卜：回复文老师 只是税额转出，不是库存商品啊
2023-03-15 10:24:11
文老师：回复安静的胡萝卜小规模的进项税额是不可以抵扣的，所以应该增加库存的成本
2023-03-15 10:40:16
安静的胡萝卜：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 10:58:22
文老师：回复安静的胡萝卜不客气，这是我们的职责所在
2023-03-15 11:11:46
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
一般纳税人取得的进项税票，有一部分用于简易计税的项目，会计分录该怎么做
您好，这部分要进项转出 借：相关科目 贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出）
282楼
2023-03-15 10:08:54
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 无聊的彩虹 发表的提问：
上月留底1万元，本月没有进项，本月销项税2万元，怎样做会计分录？
您好 请问上月留抵有没有做分录
283楼
2023-03-15 10:32:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 死亡笔记L 发表的提问：
老师，我们一般纳税人转小规模了，前期留底的进项税额，跟待认证进项税额，怎么做账
待认证转成本和费用下面 借xx 费用 借待认证，负数， 。借应交税费 待抵扣进项税额 贷进项税额
284楼
2023-03-15 10:47:59
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死亡笔记L：回复maize老师 老师，最后，待抵扣进项税额进哪里，怎么冲销？应该是进项税额转出还是进项税额？ 为什么要用待抵扣进项税额，不懂
2023-03-15 11:21:26
maize老师：回复死亡笔记L不需要冲掉，后续还可以继续抵扣的，万一那天升一般纳税人了，
2023-03-15 11:33:53
maize老师：回复死亡笔记L挂着就可以这个，单独科目
2023-03-15 12:01:56
maize老师：回复死亡笔记L借应交税费 待抵扣进项税额 贷进项税额转出，这个，之后结转，
2023-03-15 12:15:04
死亡笔记L：回复maize老师 您意思是我之前留底的进项税额可以留着以后哪天成纳税人了，可以再抵扣？
2023-03-15 12:26:23
死亡笔记L：回复maize老师 那还不能用进项税额转出呢，我应该这么做，借应交税费-待抵扣进项税额 贷 进项税额 红字？
2023-03-15 12:51:17
maize老师：回复死亡笔记L是的，借应交税费-待抵扣进项税额 借 进项税额 红字
2023-03-15 13:09:33
死亡笔记L：回复maize老师 老师，我转为小规模之后还收到专用发票怎么做，而且前期的账，她们也直接都按费用做账了，有影响不 小规模收专用发票
2023-03-15 13:21:34
maize老师：回复死亡笔记L直接价税合计做成本和费用就可以
2023-03-15 13:39:36
maize老师：回复死亡笔记L实务中是可以接收，价税合计做成本和费用
2023-03-15 14:04:34
死亡笔记L：回复maize老师 一般纳税人的话 收到专票一定要认证，小规模的话 就可以价税进成本费用 是吧
2023-03-15 14:15:50
maize老师：回复死亡笔记L不是一定，你可以勾选不抵扣，不得抵扣你可以直接勾选不抵扣就可以，小规模的话 就可以价税进成本费用 是
2023-03-15 14:29:17
死亡笔记L：回复maize老师 比如一般纳税人福利的发票，可以勾选不抵扣？！一直挂着吗？！账务怎么处理？！也是全额进福利费？
2023-03-15 14:43:54
maize老师：回复死亡笔记L不是，你做账是直接做福利费，勾选不抵扣，就说明放弃抵扣了
2023-03-15 15:10:27
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 无辜的巨人 发表的提问：
一般纳税人有暂估3000 进项有5000 这月销售2000 现在要注销 进项不想留底 我这个进项税怎么办
你再转让个东西，把销项发票开掉！
285楼
2023-03-16 09:42:05
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