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一般纳税人进项留底会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
一般纳税人的分录怎么做呢，有进项留底的分录
您好 进项大于销项 可以不写分录 留待下期继续抵扣 如果您要写的话 可以这样 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额
1楼
2022-12-08 15:42:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
一般纳税人进项大于销项，有留底税额如何做会计分录，老师能否举例说明一下？
你好，有留抵税额是不需要做结转未交增值税分录的
2楼
2022-12-08 16:55:58
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时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 老师那怎么做分录？
2022-12-08 17:08:54
邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，有留抵税额根本不需要做分录的
2022-12-08 17:27:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ zhangjuanqin 发表的提问：
请问老师，一般纳税人，进项认证大于销项，期末留底税额的会计分录如何做，谢谢
同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
3楼
2022-12-08 17:49:11
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zhangjuanqin：回复朴老师 销项小于进项 借 应交税费-应交增值税-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 是这样吗
2022-12-08 18:10:49
朴老师：回复zhangjuanqin同学你好 对的 是这样的
2022-12-08 18:33:48
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
一般纳税人的进项留底，需要自己做分录吗，分录怎么做
你好，申报系统是会自动计算留底税额贷。 月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税. 结转分录: 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 最后剩下的应交税费-未交增值税就是留底部分
4楼
2022-12-08 18:51:33
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丢丢：回复凡凡老师 老师，这个结转是，录入凭证后自己结转的吗，还是要自己写这几笔分录
2022-12-08 19:09:22
凡凡老师：回复丢丢你好，这个是你每月做了收入成本票后，月末自行做的结转对应的进项销项的凭证。
2022-12-08 19:25:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 伶俐的发卡 发表的提问：
我是一般纳税人，本月进项税50销项税80上月留底税额70，请问本月底会计分录该怎么做呢？谢谢
借销项税额 80  贷进项税额 50转出未交增值税30 你之前留底税额做没？
5楼
2022-12-08 19:55:53
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伶俐的发卡：回复maize老师 留底税额以前没有做任何分录
2022-12-08 20:22:41
maize老师：回复伶俐的发卡借销项税额 80 转出未交增值税 70%2B50-80 贷进项税额50%2B70
2022-12-08 20:34:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A@竟~A@静 发表的提问：
一般纳税人增值税有留底，会计分录怎么做
这个放在进项借方，不用处理即可
6楼
2022-12-08 21:22:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师请教一下，一般纳税人进项税额留底，这分录怎么做？
您好 进项大于销项 进项税额留抵 可以不做账务处理 留待下期继续抵扣即可
7楼
2022-12-08 22:14:47
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学徒：回复bamboo老师 如果要做，分录怎么做呢？
2022-12-08 22:30:35
bamboo老师：回复学徒借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额
2022-12-08 22:54:27
学徒：回复bamboo老师 那如果进账税额转出，这种分录怎么做呢？
2022-12-08 23:12:26
bamboo老师：回复学徒什么情况需要进项税额转出 收到发票的时候分录怎么写的？
2022-12-08 23:25:00
学徒：回复bamboo老师 如果企业拿进来进账我们认证了，可是对方作废了，我们不是要转出嘛？
2022-12-08 23:37:19
bamboo老师：回复学徒那您做收到发票相同的红字分录就好了 进项用红字表示
2022-12-08 23:48:49
学徒：回复bamboo老师 那认证平台里这个发票是不是要转出？
2022-12-09 00:03:05
bamboo老师：回复学徒红字发票不需要勾选认证
2022-12-09 00:28:42
学徒：回复bamboo老师 我的意思是我们拿来发票就认证了，对方作废了，这个票失控了，这样如何处理？
2022-12-09 00:46:48
bamboo老师：回复学徒您申报的时候附表二正常填认证抵扣金额 然后附表二做进项税额转出填写
2022-12-09 01:16:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 左左 发表的提问：
一般纳税人，增值税进项一样大于销项，进项一直有留底；年底需要转出吗？分录怎么做
你好 留 底不用转出 可以以后抵扣
8楼
2022-12-08 23:26:45
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 坚强的月饼 发表的提问：
增值税一般纳税人留底退税后怎么记会计分录
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
9楼
2022-12-09 00:25:33
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 追逐繁星 发表的提问：
一般纳税人18年底进项税额大于销项税额，有留底，需要做什么分录转出么？
这个月末可以不用结转
10楼
2022-12-09 01:53:08
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追逐繁星：回复辜老师 老师，什么时候需要结转？还是就不结转么？
2022-12-09 02:06:12
辜老师：回复追逐繁星等销项税大于进项税的时候，按余额一并结转
2022-12-09 02:21:11
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小巧的冬瓜 发表的提问：
一般纳税人 本月销项税大于进项税 上月有留底 应该如何做分录
您好，您是期末增值税三级科目的结转是吗，上期有留底税额，比如是1000，那就是在应交税费-应交增值税（转出未交增值税）的借方余额是1000，然后本期的销项税额是5000，余额是在贷方，结转的时候是借销项税额贷转出未交增值税，进项税额是3000，余额在借方，结转的时候，借转出未交增值税贷进项税，这样实际期末需要交增值税是5000-1000-3000=1000，也就是转出未交增值税的贷方余额，再转到未交增值税，借转出未交增值税贷应交税费-未交增值税
11楼
2022-12-09 02:58:46
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 顺心的时光 发表的提问：
一般纳税人变更小规模纳税人，留底抵扣税怎么做会计分录
借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
12楼
2022-12-09 04:13:10
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 彩色的凉面 发表的提问：
一般纳税人，月末有留底需要做会计分录处理吗？
一般纳税人，月末有留底不需要做会计分录处理
13楼
2022-12-09 05:33:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ LY 发表的提问：
一般纳税人，8月有留底增值税5元，9月销项30减进项税15再减留底5，还需缴税10，这个留底增值税怎样写分录
你之前做借转出未交增值税 贷进项税额分录么？
14楼
2022-12-09 06:59:31
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LY：回复maize老师 没有
2022-12-09 07:18:56
maize老师：回复LY那现在做借销项税额30 贷进项税额15+5 转出未交增值税，借转出未交增值税 贷未交增值税
2022-12-09 07:30:57
LY：回复maize老师 留底的要做转出未交增值的分录就可以了吗，可以在9月补一个分录不
2022-12-09 07:57:34
LY：回复maize老师 那留底的增值税分录怎么写
2022-12-09 08:26:53
maize老师：回复LY你现在都结转到一起就可以，你之前没有做，那就算了
2022-12-09 08:49:59
LY：回复maize老师 没明白怎样写分录
2022-12-09 09:07:07
maize老师：回复LY上面我不是写分录么，借销项税额30 贷进项税额15+5 转出未交增值税10 借转出未交增值税10 贷未交增值税10
2022-12-09 09:34:37
LY：回复maize老师 谢谢
2022-12-09 09:53:18
maize老师：回复LY没有写明细，这个具体明细你去看下这个这个图
2022-12-09 10:11:20
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
月底进项税额留底会计分录！
你好，一般无需作会计分录，留下下期抵销项税额
15楼
2022-12-09 08:16:36
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