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一般纳税人进项留底会计分录
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现亮老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我们是一般纳税人 建筑行业 2022.4月开出9%点的增值税普票95662.11 其中销售额87763.4 销项税7898.11 进项抵扣1000元 但是有去年的进项留底10000元 所以本次不用交税 那分录怎么做呢？简单一点就是：有进项留底1万 本月销项大于进项 但是不用缴税 请问如何做分录 谢谢您了
你好，总的进项大于销项，不用做分录
286楼
2023-03-16 10:02:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 能干的美女 发表的提问：
一般纳税人进项已认证 已抵扣，失控，需要进项税转出，会计分录怎么做？
您好 请问收到发票分录怎么写的
287楼
2023-03-16 10:16:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Tracy 发表的提问：
一般纳税人，月末结转增值税的会计分录（有销项税，减免税，进项税）
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 金额就是增值税的应纳税额
288楼
2023-03-16 10:44:59
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Tracy：回复邹老师 借：应交税费-应交增值税-销项税 261441.60 贷：应交税费-应交增值税-进项税 41480 应交税费-应交增值税-减免税款 1050 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 218911.60 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 218911.60 贷：应交税费-未交增值税 218911.60 进项税和减免税不是应该在借方吗
2023-03-16 11:12:26
邹老师：回复Tracy不用的，把应纳税额做结转的分录就可以了
2023-03-16 11:29:55
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师好，一般纳税人增值税月末进项大于销项，怎么做会计分录
你好 看下老师给你发的图片
289楼
2023-03-19 11:27:52
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 追寻的鲜花 发表的提问：
某单位为汽车租赁公司，为一般纳税人企业：3月租赁收入128700元，存入银行，并开出专用发票一张金额128700元；当月取得进项发票一张已认证，票面金额117585元尚未支付；当月成本为90400元，月初无留底税额。（请适用最新税率计算）请分别作出相关分录：销项、进项、计税、成本、利润结转
你好，本月的销项税额的计算是=128700*13%=16731元
290楼
2023-03-19 11:41:35
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暖暖老师：回复追寻的鲜花本月的进项税额的计算是=117585*13%=15286.05
2023-03-19 12:16:36
暖暖老师：回复追寻的鲜花本月应交增值税的计算=16731-15286.05=1444.95
2023-03-19 12:33:23
暖暖老师：回复追寻的鲜花成本是90400 利润的计算是128700-90400
2023-03-19 12:46:37
追寻的鲜花：回复暖暖老师 老师，您好，可以分别写一些各自的分录吗
2023-03-19 12:59:19
追寻的鲜花：回复暖暖老师 销项和进项税额是不是应该用未税金额乘13%？
2023-03-19 13:13:16
暖暖老师：回复追寻的鲜花这个怎么写分录，只是这样简单的描述 出租不动产用9
2023-03-19 13:36:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！一般纳税人转登记为小规模纳税人。在2019年2月是转登记当月，销项税额是2万，进项税额是5万，留底3万转为应交税费-待抵扣进项税额。在2019年6月发生了一般纳税人期间的退货，对应一般纳税人期间的进项税是4万，当月小规模纳税人应交纳增值税是6万。请问会计分录怎么写？最终2019年6月要交增值税是多少？
一般轨小规模，进项也是不可抵扣了的。 你这6月当月只是正常交小规模的6万。
291楼
2023-03-19 12:09:53
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Never give up 发表的提问：
一般纳税人:有两张进项发票不进行认证，会计分录如何做啊？
你好，不认证，可以暂时不做账务处理！
292楼
2023-03-19 12:27:42
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Never give up：回复老江老师 由于金额较小，不打算认证。
2023-03-19 12:45:18
Never give up：回复老江老师 发票做去账里，会计分录如何做啊？
2023-03-19 13:13:40
老江老师：回复Never give up直接不认证了？ 借 费用或原材料 价税合计 贷 银行存款或现金 如果先做账，下个月认证 借 费用或原材料 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷 银行存款或现金
2023-03-19 13:37:58
Never give up：回复老江老师 是不认证了，就按照普通发票来做账务处理是吧。
2023-03-19 14:02:43
老江老师：回复Never give up是的，就当他是普票！
2023-03-19 14:30:29
Never give up：回复老江老师 如果先做账，下个月进行认证了，那会计分录还要如何做？
2023-03-19 14:48:03
老江老师：回复Never give up刚才写了呀，你往上看
2023-03-19 15:03:16
Never give up：回复老江老师 我是说下个月的账务处理，做完你写的那次分录，还要如何做？
2023-03-19 15:19:52
老江老师：回复Never give up哦，这个简单呀，认证了 借 进项税额 贷 待认证进项税额
2023-03-19 15:44:49
Never give up：回复老江老师 好的，明白
2023-03-19 16:06:34
老江老师：回复Never give up欢迎提问，祝工作愉快！
2023-03-19 16:35:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 愤怒的嚓茶 发表的提问：
请问本公司为一般纳税人，本期销项100，进项80，留抵税额为80，也就是100-80=20小于80，不用交税，那会计分录怎么做啊。
把进项税额和销项税额都结转到转出未交增值税下面去
293楼
2023-03-19 12:44:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 万年青 发表的提问：
一般纳税人，本月销项税额大于进项税额，而且上期有留底税额，本月怎么处理
你好，你的留底加上进项大于销项了吗
294楼
2023-03-20 09:20:05
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万年青：回复小惑老师 是的老师
2023-03-20 09:47:44
小惑老师：回复万年青借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 填写销项金额就可以了
2023-03-20 09:57:49
万年青：回复小惑老师 谢谢老师！
2023-03-20 10:27:27
小惑老师：回复万年青不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-03-20 10:39:27
刘丽老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师你好，一般纳税人，本月销项税额20万，进项票勾选认证40万，本月不交增值税，进项税额留底20万(20=40-20)，留底额20万进项税，能到下个月抵扣吗
您好，可以下月抵扣
295楼
2023-03-20 09:45:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
老师，一般纳税人税表上几年累计的进项留底数等于账上应交税费里的哪几个科目？
应交税费-应交增值税-转出未交增值税或者应交税费-未交增值税借方余额
296楼
2023-03-20 10:00:48
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 羣姐 发表的提问：
一般纳税人转为小规模，之前留抵税额怎么做会计分录。
你好，做到待抵扣进项税额
297楼
2023-03-20 10:30:22
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羣姐：回复佟老师 借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额，贷：应交-应交增值税-进项税额 以后聚一直这么挂着行了？
2023-03-20 10:53:34
佟老师：回复羣姐是的，就这样挂账，知道转为一般人
2023-03-20 11:15:09
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 富雅 发表的提问：
一般人转为小规模，进项税有留底，怎么处理？
那就是需要你进项转出 这部分留底进入你的成本费用
298楼
2023-03-20 10:38:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Smile Angle 发表的提问：
期末已认证进项大于销项，有期末留底进项税额，应交增值税为0，会计分录如何做？
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
299楼
2023-03-21 10:24:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ?小不点 发表的提问：
请问建筑行业收到增值税增量进项留底税额的会计分录怎么做？
你好   申请获得税务机关增值税留抵退税正在文书后，账务处理如下： 借：其他应收款——增值税留抵退税 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） （3）收到税务机关退还的增值税留抵税额时： 借：银行存款 贷：其他应收款——增值税留抵退税
300楼
2023-03-21 10:35:59
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