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（）属于其他调整的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
公司汇算清缴调整去年年度主营业务成本 冲减其他应收款 小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目 这月咋做会计分录借：主营业务成本 贷：其他应收款借：本年利润 贷：主营业务成本借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润对吗这样调整
你好，去年的应当通过以前年度损益调整，没有的计入利润分配——未分配利润
151楼
2023-02-02 11:32:51
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暖暖：回复邹老师 具体分录咋做
2023-02-02 11:46:26
邹老师：回复暖暖借；利润分配——未分配利润 贷；其他应收款
2023-02-02 11:57:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 安静的铅笔 发表的提问：
老师如果要调整之前1-10月的工资人员，减少一个人。之前已经计提并发放。请问会计分录怎么做啊？
你好，也就是多支付了是吧，那现在这个钱能收回来吗。
152楼
2023-02-02 11:47:20
全部回复
安静的铅笔：回复郭老师 可以收回来的。会计分录怎么做呢？
2023-02-02 12:17:45
郭老师：回复安静的铅笔借银行贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬借管理费用附属。
2023-02-02 12:42:31
郭老师：回复安静的铅笔你之前做到了管理费用里面，现在红冲管理费用。
2023-02-02 13:10:40
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ ╭⊙ǒ⊙╮ 发表的提问：
事务所计提的职业风险金，在汇算清缴中A105000表中调增，在哪一行里填写？属于扣除类，还是特殊事项调整中的其他项？
特殊事项调整中的其他项
153楼
2023-02-02 12:05:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @  发表的提问：
为什计提坏账准备，计提折旧费用以及计提未付的雇员工薪费用属于调整分录？不理解
坏账准备”是资产类会计科目，也是应收帐款的备抵科目。 “坏帐准备”虽然是一个资产类科目，但是由于其是另一资产类科目:应收帐款的备抵科目，所谓的备抵就是“减去”的意思，正是由于是“减去”，坏帐准备科目的借贷方的增减关系与一般资产类科目正好相反，即坏帐准备的贷方为“增加”。累计折旧也是这样的道理!
154楼
2023-02-05 13:19:59
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：回复庄老师 计提未付的雇员工薪费用？这个呢
2023-02-05 13:37:43
庄老师：回复你好，计提应付职工薪酬，不是备抵科目
2023-02-05 13:51:00
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 粗心的汽车 发表的提问：
厂部照明属于什么会计分录，车间用电属于什么会计分录
你好！可以计入制造费用
155楼
2023-02-05 13:33:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好，去年的账做错了，今年调账，去年的分录是借销售费用，贷其他应付款，今年调整借：利润分配-未分录利润负数，贷其他应付款负数，汇算缴应该在哪张表调整？
你好，纳税调整明细表，扣除项目，其他。
156楼
2023-02-05 13:57:00
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Lili：回复郭老师 老师您好我去的分录挂错账了按里应该冲红，我调整后期间费用表的销售费用还用减出这一笔数据吗？
2023-02-05 14:25:06
郭老师：回复Lili你好 期间费用不需要修改的
2023-02-05 14:50:44
Lili：回复郭老师 老师我有点迷糊啊，为什么有的老师说期间费用要修改啊，好矛盾啊哪个版本是正确的啊，这可是在做账呢，要有个正确的版本呢？
2023-02-05 15:10:06
郭老师：回复Lili不需要修改 期间费用不是调增减的
2023-02-05 15:31:49
Lili：回复郭老师 那我去年的分录是借销售费用-代理运费3万 贷其他应付款 3万，那我今年分录如何写？老师那这样我年度财务报表都不用改是吗？
2023-02-05 16:01:25
郭老师：回复Lili应该是啥的 预付账款吗
2023-02-05 16:27:53
Lili：回复郭老师 老师是代收代收代付海运费。
2023-02-05 16:50:40
郭老师：回复Lili借银行存款贷，利润分配做这个。
2023-02-05 17:01:38
Lili：回复郭老师 老师不是这样的，代收代付我已经在12月份做了。
2023-02-05 17:28:25
郭老师：回复Lili借其他应付款贷利润分配
2023-02-05 17:52:35
Lili：回复郭老师 老师是不是应该是借利润分录贷其他应付款，如果是贷方利润分录不是调减了吗？老师那改凭证改报表是不是一样呢？
2023-02-05 18:10:38
郭老师：回复Lili不是的 你多做了销售费用 利润减少了 其实不应该减少
2023-02-05 18:37:45
Lili：回复郭老师 老师那按您的分录我利润分配不是调减了吗？有点迷糊了，我直接返回原来的凭证改报表是不是太麻烦了？
2023-02-05 19:00:24
郭老师：回复Lili利润分配贷方余额表示盈利
2023-02-05 19:28:13
Lili：回复郭老师 老师哪种方法更合理呢？老师按你这么说我直接在纳税调整表扣除类项目，其他里把这笔数据调增？
2023-02-05 19:50:48
郭老师：回复Lili你好 我的建议就是我说的
2023-02-05 20:18:52
Lili：回复郭老师 老师按你这么说我直接在纳税调整表扣除类项目，其他里把这笔数据调增，这样正确吗？
2023-02-05 20:38:00
郭老师：回复Lili你好是的 是这么做的
2023-02-05 20:48:46
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 芳子8994 发表的提问：
2019年3月补计上一年度2018年12月份补计收入，属于汇算前更正的，不是不用做所得税纳税调整分录吗，为什么会计学堂里列出分录要做？？？？
汇算清缴前调整收入，需要调整所得税呀，清缴后不用。
157楼
2023-02-06 11:27:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小敏 发表的提问：
6月份已经结账的有个分录做的借费用贷银行。其实应该是借其他应付贷银行。老师我怎么调整呢
您好！借其他应付 贷费用
158楼
2023-02-06 11:46:02
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小敏：回复宋生老师 挂月了，可以这样调吗
2023-02-06 12:04:35
宋生老师：回复小敏你好！可以的。你也可以红字冲减错误的，然后做正确的
2023-02-06 12:14:55
小敏：回复宋生老师 好的谢谢老师
2023-02-06 12:43:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 学习 发表的提问：
其他应付款余额太大，怎样调整，具体分录
你好，是什么原因造成的余额过大？
159楼
2023-02-06 12:02:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 春风 发表的提问：
老师，你好，请问计提的社保大于实缴的社保，怎么做调整的会计分录？
你好，多计提的金额用计提的分录，金额红字就好
160楼
2023-02-07 11:24:56
全部回复
春风：回复徐阿富老师 例如，计提10，实缴8。差的2做会计凋整分录是，借:应付职工薪酬一基夲工资，贷:应付职工薪酬一社保费。红字。是这样做吗？谢
2023-02-07 11:44:32
徐阿富老师：回复春风你好，你计提的分录不是这样的吧？是借管理费用――职工社保-2 贷应付职工薪酬―职工社保-2
2023-02-07 11:55:07
春风：回复徐阿富老师 我说的是代扣个人部分的社保有差额，是这样做吗？谢
2023-02-07 12:10:44
徐阿富老师：回复春风你好，个人社保这样对的 不过，个人承担的社保以后不用计提的
2023-02-07 12:38:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
审计给的调整分录是：（借：其他转入数，贷：主营业务收入），这种我应该怎么调，实际上就是当时收入少记了，原本会计做的分录是对的，后来会计有调整了一笔（借：主营业务收入，贷：本年利润），这种情况应该怎么办呢
你好    你这个  收入少记账了 。 你说会计分录是对的；  那你把全部分录发来看看这样好判断   
161楼
2023-02-07 11:50:39
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阳光绿树 发表的提问：
其他收益属于哪个会计科目
其他收益”是本次修订新增的一个损益类会计科目，
162楼
2023-02-07 11:56:59
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 自在独行 发表的提问：
前任会计给的其他应付款的期初数在借方，比如借方1000，后来经过核对变成贷方1000。求调整分录？
需要根据其他应付款对应科目才能调账
163楼
2023-02-08 10:41:06
全部回复
自在独行：回复三宝老师 老师，不知道啊！前会计就给我一个期初数，我录入了系统，现在说不对要调整。不知道怎么调！
2023-02-08 11:01:45
自在独行：回复三宝老师 可以直接调利润分配科目吗？
2023-02-08 11:27:13
三宝老师：回复自在独行不可以，还是要查清错误的原因，根据对应科目调账。没有随便调账的道理
2023-02-08 11:42:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 泽汐 发表的提问：
你好，老师，我们账上有一笔2018年的账是给一个员工应付而未付的账，2019年我们的会计做的是我付的图的分录，那我要把这笔账调整过来，怎么做分录
应付而未付的账，你这里本身的正确分录是如何的，你按正确分录处理，然后把之前会计的分录冲红就可以了。
164楼
2023-02-08 11:09:00
全部回复
泽汐：回复陈诗晗老师 没有正确分录，我不知道怎么调整，所以才问老师啊！
2023-02-08 11:25:39
陈诗晗老师：回复泽汐没有正确分录，那他这分录就是对的，你是什么原因要去调整
2023-02-08 11:37:46
泽汐：回复陈诗晗老师 现在这个数字影响的我的负债表和利润表，负债表的所有者权益期末数减年初数，出来的数字和利润表上的净利润的本年累计数刚好差这个数
2023-02-08 12:07:04
陈诗晗老师：回复泽汐你因为有以前年度损益调整，你这里有这个差额是正常的。
2023-02-08 12:24:17
泽汐：回复陈诗晗老师 但是我们领导让调账啊？怎么调啊
2023-02-08 12:46:29
陈诗晗老师：回复泽汐你这个怎么调，你本就是正常的，分录处理也是正确的
2023-02-08 13:05:17
泽汐：回复陈诗晗老师 那就在资产负债表和利润表上差着这个数吗？
2023-02-08 13:34:04
陈诗晗老师：回复泽汐是的，这是正常情况
2023-02-08 13:49:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
想请教一个问题 ，其他收入工会经费属于什么会计科目呀，缴纳了这笔税费要怎么做会计分录呢
计提时， 借：管理费用-工会经费 按工资总额的2% 贷：其他应付款-工会经费， 借：其他应付款（当然你走应交税费也可）是全额的 贷：银行存款
165楼
2023-02-08 11:35:29
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