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（）属于其他调整的会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小月月 发表的提问：
单位原本对其他单位有投资，后来做了股权转让，这样需要做会计分录调整吗
你好！是的，需要对长期股权投资进行账务处理。
106楼
2023-01-08 14:11:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 会计专员 发表的提问：
老师，您好，我要调整上年度多计提的成本和其他应付款，但是我企业使用的是2013小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，应该怎么做分录，去年分录是借：其他业务成本50万，贷：其他应付款50万，实际应该是5万，怎么处理，谢谢
借其他应付款45贷利润分配 汇算清缴需要调增45
107楼
2023-01-08 14:25:37
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会计专员：回复郭老师 老师，年底结转完本年利润再贷方，是不是要在做一笔借：本年利润 贷：利润分配―未分配利润？
2023-01-08 14:44:51
郭老师：回复会计专员不用，以前年度的损益不影响当年利润，
2023-01-08 15:10:37
会计专员：回复郭老师 明白，老师，如果平时做账是不是每个月都要把本年利润结转到利润分配未分配利润科目里？
2023-01-08 15:28:23
郭老师：回复会计专员一般月末不用的，年末结转就可以
2023-01-08 15:49:51
会计专员：回复郭老师 老师，如果我上年度没有结转到利润分配未分配利润，这个有影响吗？需要做调整吗？有处理方法吗？谢谢老师。
2023-01-08 16:17:53
郭老师：回复会计专员在今年补结转 分录和去年是一样的
2023-01-08 16:28:20
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
老师，其他应付款-个人挂错了，现在要调整，其他应付款A要改成B，那么调整分录的时候，原来的其他应付款A的金额要在借方正数，还是贷方的负数调整
借：其他应付款-A 贷：其他应付款-B 这样处理，就可以啦
108楼
2023-01-08 14:41:29
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ GEIININJIN 发表的提问：
两题重分类分录，为什么第一个分录的债权投资-利息调整不能转为其他债权投资-利息调整
前者是用摊余成本计量，后者是摊余成本计量且其公允价值变动计入其他综合收益。 转换时差额计入其他综合收益。
109楼
2023-01-08 15:08:59
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GEIININJIN：回复陈诗晗老师 那么为什么后者会有债权投资利息调整?
2023-01-08 15:50:20
陈诗晗老师：回复GEIININJIN你摊余成本计量，后续还是存在摊余成本啊，没有调整完的需要结转过去
2023-01-08 16:04:24
GEIININJIN：回复陈诗晗老师 OK明白了谢谢老师辛苦了
2023-01-08 16:21:08
陈诗晗老师：回复GEIININJIN不客气，祝你学习愉快
2023-01-08 16:40:45
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 高小小 发表的提问：
本月把营业外收入做到了其他业务收入里面了，下月做调整的话，会计分录怎么写呢
同学你好，本月已经发现记错了，建议直接在当月修改凭证
110楼
2023-01-09 12:22:14
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ undefined 发表的提问：
你好应收账款调整成 其他应收分录
同学你好 借其他应收款 贷应收账款
111楼
2023-01-09 12:28:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小刺猬 发表的提问：
公司属于民非组织，2017年度多计提了城建税0.01元，教育费附加0.01元，但是账套里面没有税金及附加科目，使用其他费用科目核算的，而且也没有以前年度损益调整科目，利润分配及未分配利润科目，那么我在2018年第一季度3月份想把这个错误调整过来的话，分录应该如何做呢？17年计提附加税分录是：借其他费用-城建税，贷应交税金-城建税；那么18年调整会计分录借：其他费用-城建税-0.01，贷应交税费-城建税-0.01？这样不是影响当期损益了？
你好，你可以把其他费用改成非限定性净资产
112楼
2023-01-09 12:50:59
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小刺猬：回复邹老师 请问老师就是借：非限定性净资产-0.02；贷：应交税金-城建税-0.01，应交税金-教育费附加-0.01吗？这样的话我资产负债表非限定性净资产期末余额-期初余额就跟利润表净资产变动额本年累计数差2分钱了额
2023-01-09 13:08:07
邹老师：回复小刺猬你好，发生了这种调整就会有这种差额存在的
2023-01-09 13:34:45
小刺猬：回复邹老师 那报表就不用调整了一直这样有差额也可以？
2023-01-09 13:50:13
邹老师：回复小刺猬你好，是的，不需要调整，会有这个差额存在 的
2023-01-09 14:17:28
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 欢喜的鞋垫 发表的提问：
待抵扣进行税重分类为其他流动资产审计调整分录是什么
你好，这个不需要调整，只是报表列报的时候列报在其他流动资产了
113楼
2023-01-10 12:03:21
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 朵拉 发表的提问：
老师，去年之前的会计多计提社保费，今年调整，帮我看一下会计分录，有没有问题，已上传会计分录，以前年度损益调整用友软件在结转损益时结转不到，要在借方才行，其他软件在贷方能结转吗？
你这个凭证没有问题。 一般的软件都可以在贷方发生
114楼
2023-01-10 12:25:02
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朵拉：回复三宝老师 还有之前的会计去年的短期借款利息，没记入财务费用，误记入长期借款的借方，冲平会计分录帮我看一下，谢谢
2023-01-10 12:52:26
三宝老师：回复朵拉你这个凭证也是正确的，没有问题
2023-01-10 13:17:40
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师：盘盈 盘亏固定资产 都属于会计差错，属于日后调整事项 对吗
盘亏固定资产 不属于会计差错的
115楼
2023-01-10 12:50:59
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lvideal：回复辜老师 盘盈 固定资产属于会计差错，属于日后调整事项 ；盘亏固定资产不属于会计差错，不属于日后调整事项 对哈？
2023-01-10 13:16:24
辜老师：回复lvideal是的，你的理解是对的
2023-01-10 13:43:03
lvideal：回复辜老师 但是讲义里说报告期调整期末或本年发生的；当期的报表才调整期初的呢？？
2023-01-10 14:03:24
lvideal：回复辜老师 老师这是讲义的内容
2023-01-10 14:28:40
辜老师：回复lvideal会计差错调整是调整期初的
2023-01-10 14:51:12
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 彭彭 发表的提问：
2015年的企业所得税2016年好像多计提了，然后她做了第一张图的分录调整，后来2017年的会计做了第二张分录，现在其他应收款就一直挂着这笔钱，我应该怎么调整？
您好，根据您的描述，参考分录，借其他应收款-20751.34贷应交税费应交企业所得税-20751.34。
116楼
2023-01-11 11:48:23
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彭彭：回复小林老师 那我的企业所得税不就是有负数余额了吗
2023-01-11 12:17:43
小林老师：回复彭彭您好，您方便发下以前年度损益调整的贷方分录。16年多计提企业所得税，那就是没有缴纳，不会有负数余额。
2023-01-11 12:38:12
彭彭：回复小林老师 是的，老师，没有缴纳，而且相隔一个月
2023-01-11 13:06:01
小林老师：回复彭彭您好，可能我没说清楚，我要的分录是借以前年度损益调整，贷xxx的分录，谢谢。
2023-01-11 13:16:05
彭彭：回复小林老师 上一笔就是2016年三月计提的，这个就是他四月调整的，2017年又调整到了其他应收款
2023-01-11 13:43:55
小林老师：回复彭彭您好，若没有缴纳，红字冲回贷方应交企业所得税就不会形成负数。所以，应将其他应收款和应交企业所得税红字冲回。
2023-01-11 13:55:58
彭彭：回复小林老师 可是这是几年前的了，是不是应该进去以前年度损益里面？我已经写了调整分录了，老师你能写一下给我看看？明天我去看看我写的对不对吗？麻烦你了，谢谢
2023-01-11 14:08:51
小林老师：回复彭彭您好，您客气，非常荣幸您对我的信任。所以我希望看下计提以前年度损益调整的分录，以便给您准确回复。
2023-01-11 14:28:28
彭彭：回复小林老师 没有那个分录了呢，就这两个
2023-01-11 14:41:18
小林老师：回复彭彭您好，以前年度损益调整的余额是零，您只发了一个分开，肯定还有另外一个。
2023-01-11 14:54:42
彭彭：回复小林老师 老师好，这个第一次调整分录是这样的
2023-01-11 15:04:53
小林老师：回复彭彭您好，感谢您对我的信任。您现在的调整分录应为借其他应收款-20751.34贷以前年度损益调整-20751.34借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
2023-01-11 15:25:58
彭彭：回复小林老师 哇，我昨天就是这样做的，啊啊啊，谢谢老师，激动
2023-01-11 15:45:45
小林老师：回复彭彭您好，因为结合两个分录后，不影响应交税费应交企业所得税科目，所以按原分录红字冲回。谢谢您今天的图片。非常荣幸能够给您支持！！
2023-01-11 16:12:35
彭彭：回复小林老师 哦哦哦，有点转不过弯来了，谢谢老师的指导，要不还得纠结很久
2023-01-11 16:39:09
小林老师：回复彭彭您客气，非常荣幸能够给您支持！！把相关分录整体看，更容易理解！
2023-01-11 16:56:10
彭彭：回复小林老师 好的，好的，知道了，谢谢老师
2023-01-11 17:11:20
小林老师：回复彭彭您客气，非常荣幸能够给您支持！！
2023-01-11 17:33:40
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师 我想问一下 2019年度审计的话 审计那边做了一些分录调整 那这个分录调整我们会计需要在20年的账面上做分录体现吗 还是说审计的这个分录调整只是针对他们自己的审计报告填表，我们不用调账。
审计这个你要调整你的账的同学，必须要正常的调，调你的公司账
117楼
2023-01-11 12:18:22
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Choi 发表的提问：
老师，请问下，我司原本有笔款项是挂在其他应付款里面，现由于客户与我司协商，这笔挂其他应付款的钱转为收入。这样会计分录如何调整？之前做要冲吗？
你好，不用冲，直接借其他应收款 贷营业外收入 （如果是销售货物的要主营业务收入）
118楼
2023-01-11 12:31:43
全部回复
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 孤独的月亮 发表的提问：
负值调整到其他流动资产的税费及一年内到期的非流动资产-待摊费用，属于属于经营性应收项目么？
这个不属于，属于投资类的
119楼
2023-01-11 12:47:59
全部回复
孤独的月亮：回复种老师 应交税费负值调整怎么就成了投资类了？
2023-01-11 13:24:51
孤独的月亮：回复种老师 为什么这2项都算投资类（税费和短期待摊）、不是经营类？如果说其他流动资产-理财的话倒是可以理解
2023-01-11 13:47:55
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ F 发表的提问：
审计出的调整分录，要根据他们的调账吗
最好按照审计人员的调整分录进行调账
120楼
2023-01-12 11:54:04
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