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（）属于其他调整的会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Shirley 发表的提问：
因入库产成品名称调整，做的其他入库单和其他出库单，应怎样做会计分录？
就用其他入库单和其他出库单记账即可
16楼
2022-12-09 10:09:06
全部回复
Shirley：回复罗老师 会计分录是什么
2022-12-09 10:55:32
罗老师：回复Shirley借 产品-新名称 贷 产品-旧名称
2022-12-09 11:14:53
Shirley：回复罗老师 更改完后 其他入库单产品名称和其他出库单产品名称一致 怎样做会计分录
2022-12-09 11:32:15
罗老师：回复Shirley借 产品-新名称 贷 产品-旧名称
2022-12-09 11:43:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 墨香137 发表的提问：
其他债权投资—利息调整 属于哪种科目？
这个就是其他债权投资的明细科目，是资产科目
17楼
2022-12-09 11:29:37
全部回复
墨香137：回复辜老师 这个科目在贷方的意义是什么？
2022-12-09 11:57:44
辜老师：回复墨香137这个就是发行的时候，是折价发行，在贷方，后面会慢慢摊销，变成0 的
2022-12-09 12:21:05
墨香137：回复辜老师 老师，后边会有哪种情况把它慢慢摊销完？
2022-12-09 12:40:48
辜老师：回复墨香137是的，就是你每期确认利息收益的时候
2022-12-09 13:07:52
墨香137：回复辜老师 老师，实际利息和票面利息分别怎么算的？用摊余成本还是公允价值怎么算的？这一点有点晕
2022-12-09 13:21:58
辜老师：回复墨香137你每期按票面利息确认应收利息，实际利息确认收益，差额就是计入其他债权投资—利息调整 这个适用摊余成本计算的
2022-12-09 13:46:56
墨香137：回复辜老师 算实际利息，？*实际利率，算应收利息，？*票面利息 这两个问号代表的数值每期都不一样。这个点也晕
2022-12-09 14:12:49
辜老师：回复墨香137是的，因为你投资的余额在发生变化
2022-12-09 14:26:13
墨香137：回复辜老师 老师给举个例子讲一下这个投资余额的变动吧。谢谢老师
2022-12-09 14:38:18
辜老师：回复墨香137你吧你的题目给我一下
2022-12-09 14:53:32
墨香137：回复辜老师 甲花1000万实际利率10%，购乙面值1250万，利率6%
2022-12-09 15:14:19
墨香137：回复辜老师 第一年年末公允价值1100，第二年公允价值1150
2022-12-09 15:27:14
辜老师：回复墨香137购入时，借：其他债权投资—成本 1250 贷：银行存款 1000 其他债权投资—利息调整 250 每期确认利息时，借：应收利息75 其他债权投资—利息调整 25 贷：投资收益 100 你这样确认之后，摊余成本就是1250-250%2B25=1025 下一年在用这个去算投资收益
2022-12-09 15:53:55
墨香137：回复辜老师 老师你真厉害，是这样，那第一期公允价值是1100，第二期公允价值是1150你们也给讲一下吧
2022-12-09 16:18:00
辜老师：回复墨香137公公允价值上升，你确认公允价值变动损益就可以了
2022-12-09 16:31:47
墨香137：回复辜老师 为什么第一次公允价值上升后，账面价值就等于公允价值+当期利息调整，账面价值，摊余成本，公允价值，他们3个怎么转换的，摊余成本和公允价值不是两条线吗？
2022-12-09 16:50:22
墨香137：回复辜老师 为什么第一次公允价值上升后，账面价值就等于公允价值+当期利息调整，账面价值，摊余成本，公允价值，他们3个怎么转换的，摊余成本和公允价值不是两条线吗？
2022-12-09 17:01:55
墨香137：回复辜老师 公允价值上升之前是摊余成本=成本+利息调整，为什么公允价值上升后，上期公允价值+利息调整=上期账面价值了。
2022-12-09 17:21:02
辜老师：回复墨香137公允价值和摊余成本应该是两条线的
2022-12-09 17:37:34
墨香137：回复辜老师 老师最后一个问题，比如公允价值1150，为什么用上期公允价值1100+上期利息调整20，为什么还要加利息调整20？倒挤出来其他综合收益。
2022-12-09 17:50:25
辜老师：回复墨香137其他债权投资——公允价值变动”=其他债权投资的公允价值-账面余额
2022-12-09 18:15:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 轩雅雪 发表的提问：
老师，你好，请问应付跟其他应付都有同一个公司怎么调整呢？分录怎么做？
你好，你是需要把其他应付款贷方余额调整到应付账款贷方吗？
18楼
2022-12-09 12:25:57
全部回复
轩雅雪：回复邹老师 应付是借方，其他应付是贷方
2022-12-09 12:39:40
邹老师：回复轩雅雪你好，那就这样做调整分录 借；其他应付款，贷；应付账款
2022-12-09 12:57:39
轩雅雪：回复邹老师 那其他应付同一个公司一个在借方一个在贷方怎么做分录呢？
2022-12-09 13:21:39
邹老师：回复轩雅雪你好，既然是都是同一个明细，那怎么可能一个在借方，一个在贷方呢 同一个公司的在同一个其他应付款明细核算，要不是借方余额，要不是贷方余额，不会同时有借方和贷方余额的
2022-12-09 13:33:12
轩雅雪：回复邹老师 我查到原因是添加的项目代码不一样，一个是0217。 一个是0079
2022-12-09 13:46:35
轩雅雪：回复邹老师 像这种情况怎么调呢？
2022-12-09 14:11:52
邹老师：回复轩雅雪你好，借；其他应付款（贷方余额明细），贷；其他应付款（借方余额明细）
2022-12-09 14:25:57
轩雅雪：回复邹老师 明细？
2022-12-09 14:45:50
邹老师：回复轩雅雪你好，之前0217,0079哪个是借方余额，哪个是贷方余额呢？ 借；其他应付款（贷方余额明细），贷；其他应付款（借方余额明细）
2022-12-09 15:07:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 义气的跳跳糖 发表的提问：
可以帮我把这2个表调整一下吗 把第一个表调成第二个表，会计分录不会做，（只知道3处的差额 ，其他应付帐款 191083.57，在产品102009.89 盈余公积 117454.47 ）
您好，分录，借；盈余公积，117454.47，在产品，102009.89，贷：其他应付款，191083.57，利润分配-未分配利润，28380.79。其他科目比照上面的分录处理即可，直到调整后的报表一致就行了。
19楼
2022-12-09 13:24:54
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 义气的跳跳糖 发表的提问：
以帮我把这2个表调整一下吗 把第一个表调成第二个表，会计分录不会做，（只知道3处的差额 ，其他应付帐款 191083.57，在产品102009.89 盈余公积 117454.47 ）
您好，分录，借；盈余公积，117454.47，在产品，102009.89，贷：其他应付款，191083.57，利润分配-未分配利润，28380.79。其他科目比照上面的分录处理即可，直到调整后的报表一致就行了。
20楼
2022-12-09 14:26:19
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 漂亮的向日葵 发表的提问：
在高级财务会计中对于涉及调整分录的业务包括什么以及对于其调整的含义进行简单易懂的解释
你好，你指的是合并报表得调整？
21楼
2022-12-09 14:14:53
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 粗心的天空 发表的提问：
19年的其他业务收入错入了其他业务支出贷方，今年怎样调整账务，作会计分录
你好 你们实际业务是什么 之前分录怎么做的
22楼
2022-12-09 14:38:14
全部回复
粗心的天空：回复meizi老师 借方其他应收款+客户， 贷方其他业务支出， 贷方销项税税金
2022-12-09 15:01:09
meizi老师：回复粗心的天空你好 你们这个金额很大吗
2022-12-09 15:16:58
粗心的天空：回复meizi老师 3000多点
2022-12-09 15:40:20
meizi老师：回复粗心的天空你好 借其他业务支出 贷以前年度损益调整-其他业务收入 结转以前年度损益调整到未分配利润
2022-12-09 15:54:55
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Yolanda 发表的提问：
负值重分类调整是属于账表调整还是审计调整
你好，重分类属于调表不调账，不属于审计调整！
23楼
2022-12-09 15:04:03
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 若兰 发表的提问：
加计抵减的计提分录我去年没做，今年补做在账上，这样应归属于去年的“其他收益”金额是不是得入“以前年度损益调整”？
您好，是的，你的理解正确。涉及以前年度损益的调整，就计入“以前年度损益调整”。
24楼
2022-12-09 15:26:59
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
我们公司2017年采购款会计做成其他应收款了，这个的话可以调整吗？调整的话分录怎么做？
当时那笔错误的分录是什么样的？
25楼
2022-12-11 15:14:58
全部回复
浅浅：回复答疑陈园老师 借：其他应收款款 贷：银行存款.
2022-12-11 15:33:20
答疑陈园老师：回复浅浅好的。正确的分录呢？借方应该是什么？
2022-12-11 15:48:40
浅浅：回复答疑陈园老师 借款才做其他应收款，买了东西付款了，应做预付账款/其他应付款吧，他怎么做其他应收呢？都没有借款，不知道我分析的有没有问题，还是他做的是对的呢？
2022-12-11 16:16:37
答疑陈园老师：回复浅浅我的意思是，这笔钱的用途，如果按正确的分录应该怎么错，我不知道你的情况，所以不知道该用什么科目给你挂。买东西了，买的什么东西呢？还是预付的钱呢？
2022-12-11 16:27:54
浅浅：回复答疑陈园老师 买的东西都是一些绿植+，在园区里种植呢，没有正确的分录，他做的科目是借其他应收款然后挂的是供应商的名字，我只是觉得不太对，而且又是2017年的账了，所以问下
2022-12-11 16:43:25
答疑陈园老师：回复浅浅是不是当初没有发票回来，所以先挂的帐哦。这个你可以问下前任的会计呢。
2022-12-11 17:05:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
审计报告给出调整事项，给出的调整分录是 借成本 贷其他流动资产（进项税）那我的调整分录应该怎样做？
这是因我公司去年有一笔的成本因当时没能取得发票，所以全部进行成本费用，但今年取得发票，我公司已于本年进行了调整，现在审计说要调整，应该怎样做调整分录？
26楼
2022-12-11 15:23:44
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 这是因我公司去年有一笔的成本因当时没能取得发票，所以全部进行成本费用，但今年取得发票，我公司已于本年进行了调整，现在审计说要调整，应该怎样做调整分录？
2022-12-11 15:35:59
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜借：主营业务成本贷：应交税费
2022-12-11 15:57:53
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 宝藏 发表的提问：
调整不属于本期的收入如何做分录？
需要看你是不是跨了会计年度了，不跨会计年度在当期调整就行。 到了会计年度，通过以前年度损益调整，最终调整留存收益和应交所得税。
27楼
2022-12-11 15:40:15
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ℡︶ㄣmiss 木易 发表的提问：
年末资产负债表其他应收款为负数，是法人借给公司款，一直未还，需不需要做调整分录到其他应付款？如果不调整分录，审计出审计报告会重分类吗？
你好，同学。 这个不调整也并不影响。
28楼
2022-12-11 15:50:59
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 宝藏 发表的提问：
调整不属于本期的收入，如何做分录？
那你收入你就计入了那个月分 实际是哪个月份的
29楼
2022-12-12 13:25:26
全部回复
宝藏：回复马老师 实际是19年的工程款，在今年收入
2022-12-12 14:06:52
马老师：回复宝藏你们做工程收入的科目是怎么做的呢？
2022-12-12 14:22:28
宝藏：回复马老师 内账，直接做收入
2022-12-12 14:35:05
马老师：回复宝藏那就是可以直接反结账到2019年然后补做上在结账
2022-12-12 14:58:01
宝藏：回复马老师 19年没有做内账，今年1月份才开始建账
2022-12-12 15:15:10
马老师：回复宝藏那你就直接做在2020年吧我觉得 摘要写清是2019年的
2022-12-12 15:31:11
宝藏：回复马老师 分不开么？
2022-12-12 15:49:24
马老师：回复宝藏你非要分 你也只能把这作为你2020年建账的期初数 你盘清楚截止到建账前资产是多少 负债是都是 所有者权益是多少 最终资产等于负债%2B所有者权益平衡以后用这些数据作为建账期初数 然后开始建账 这部分就在期初数体现了
2022-12-12 16:10:38
宝藏：回复马老师 嗯嗯，好吧，老师有什么建议么？
2022-12-12 16:36:33
马老师：回复宝藏我上面的两种都是建议 在没其他的
2022-12-12 17:06:29
宝藏：回复马老师 好谢谢
2022-12-12 17:25:15
马老师：回复宝藏不客气的 麻烦给老师五星好评谢谢
2022-12-12 17:44:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 时光不老，我们不散 发表的提问：
老师 你好 19年做分录借：主营业务成本 贷：其他应收款 在21年算账是不属于我公司支付成本，请你看看以下调整分录是否正确 借：其他应收款 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
你好，可以的，可以这么做的，但是汇算清缴需要调整。
30楼
2022-12-12 13:49:10
全部回复
时光不老，我们不散：回复郭老师 老师     这费用公司自查发现出错的，记账凭证后面无法附无原始凭证，这个自行调账合理吗，摘要就这以前年度损益调整可以吗
2022-12-12 14:19:58
郭老师：回复时光不老，我们不散可以的，可以这么做的。
2022-12-12 14:36:39
时光不老，我们不散：回复郭老师 老师   小企业会计准则里没有以前年度损益调整科目，可以直接讲分录这为什么借：其他应收款   贷：利润分配-未分配利润   
2022-12-12 14:53:35
郭老师：回复时光不老，我们不散可以的，可以这么做的。
2022-12-12 15:11:08
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