kj_OeNLN01kWL2V：回复罗老师 其他应收转不是变少了吗？余额怎么增加了

罗老师：回复kj_OeNLN01kWL2V分录做反了，谢谢提醒

kj_OeNLN01kWL2V：回复罗老师 如果反过来做分录借其他应付款贷其他应收款，就变成其他应付款减少了，本来我是想把其他应收减少，其他应付增加的，我可以做借其他应收款 贷方红字 贷其他应付款贷方黑字吗？可是怎么调整其他应收款余额还是会增加啊？

罗老师：回复kj_OeNLN01kWL2V应收是资产，应付是负债 这两个科目不能这样调整

kj_OeNLN01kWL2V：回复罗老师 那还是借其他应收款 贷其他应付款吗？

罗老师：回复kj_OeNLN01kWL2V那这样调整也没有意思的

大个女：回复陈诗晗老师 在预算会计是调增，在财务会计中是调减，是不？

陈诗晗老师：回复大个女你这里，如果是调增，就是 贷 银行存款 或 资金结存 如果是调减，就是借 资金结存 或银行存款。 你这里调增调减，只是借贷方向 差异。

大个女：回复陈诗晗老师 为什么调增是贷：银行存款的？

陈诗晗老师：回复大个女你之前少列了支出现在你把这个支出这一部分给他补上来。你支出补上来调整的话，你不就是钱减少了吗？

大个女：回复陈诗晗老师 哦哦，明白，谢谢老师

陈诗晗老师：回复大个女不客气，祝你学习愉快

樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 1的分录不是在个别报表中做的吗？为什么又出现在合并报表中

陈诗晗老师：回复樱桃小兔子你这个合并报表是相当于整体出售处理 个别报表是卖多少做多少

樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 没懂老师，为啥合并报表要按全部卖了处理啊？

陈诗晗老师：回复樱桃小兔子因为你不构成控制就不存在合并报表，所以按全部处置

樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 个别报表已经卖出一部分了，合并报表调整是把剩余部分也卖出？

陈诗晗老师：回复樱桃小兔子是的，合并报表相当于整体出售

樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 老师我懵圈了，为啥合并报表把剩余部分卖掉了。咋2号又说要把剩余按公允价值重新计量？

陈诗晗老师：回复樱桃小兔子因为在河边报表里面，如果说你不能够控制被投资方，你就不用编制合并报表。你出事了一部分之后也不能够达成控制，那么你的合并报表就不存在了，所以说在合并报表里面是相当于整体出售来进行处理。

Mica：回复邹老师 收到一笔小张还款给公司5000元，账面与小张无往来，所以想做笔分录调整调平

邹老师：回复Mica你好，收到一笔小张还款给公司5000元，账面与小张无往来，你之前做的分录是？ 

Mica：回复邹老师 之前的同事可能漏做了分录，现在就是想补分录

邹老师：回复Mica你好，之前的同事可能漏做了分录，把漏做的分录补上就是了 

Mica：回复邹老师 所以补分录：借：其他应收款-小张 5000，贷：其他应付款-小敏 5000可以么？因为其他应收款-小敏账面无余额，所以如果用贷：其他应收款-小敏 5000，明细账的借贷方向也会变成是贷方

邹老师：回复Mica你好，到底的遗漏了，还是需要做明细科目的调整啊

Mica：回复邹老师 之前的同事可能漏了的分录应该是公司银行账户付小张5000元，银行存款现在是对得上的，只能做明细科目的调整了

邹老师：回复Mica你好，漏了是补做 明细科目错了，才是调整

Mica：回复邹老师 老师，那像这种情况怎么做分录好，之后我下一笔收到小张还款给公司5000元的分录是做，借：银行存款 5000，贷：其他应收款-小张 5000，最后其他应收款-小张明细账是平的

邹老师：回复Mica你好，现在具体是什么情况呢

Mica：回复邹老师 老师，我说了这么久还是不了解情况么？一、首先之前的同事可能漏了的分录是公司银行账户付小张5000元，但银行存款现在是对得上的，所以分录就不能做，借：其他应收款-小张 5000，贷：银行存款 5000，二、收到小张还款给公司5000元的分录我是做，借：银行存款 5000，贷：其他应收款-小张 5000，最后结果想其他应收款-小张明细账是平的，所以得在这笔分录前补做一笔分录，老师，你了解我的意思了么？那补做的一笔分录，可以做借：其他应收款-小张 5000，贷：其他应付款-小敏 5000么？

邹老师：回复Mica你好 你描述的是漏做了，你给的分录是调整的，所以就无法确定啊 

Mica：回复邹老师 可能漏了的涉及银行存款科目了，但银行存款现在是对得上的，所以补做分录不能用银行存款，那只能拿往来明细科目来调整了，就是可以做这样的调整分录借：其他应收款-小张 5000，贷：其他应付款-小敏 5000么？

邹老师：回复Mica你好，如果是调整错误的分录，可以这样处理 

Mica：回复邹老师 正常的情况应该是借贷方都是其他应收款吧？但我其中一个其他应收款-小敏账面无余额，所以如果用贷：其他应收款-小敏 5000，明细账的借贷方向也会变成是贷方，所以就直接做成借：其他应收款-小张 5000，贷：其他应付款-小敏 5000也是可以的吧？

邹老师：回复Mica你好，还是要回到初始提问 是这种情况吗

Mica：回复邹老师 没有，不是负数，假如第一笔补做分录借：其他应收款-小张 5000，贷：其他应收款-小敏 5000，第二笔收到小张还款给公司5000元的分录借：银行存款 5000，贷：其他应收款-小张 5000，最后结果想其他应收款-小张明细账是平的，但刚开始其他应收款-小敏账面无余额，那么做了第一笔分录后其他应收款-小敏明细账余额就会变成贷方5000，所以是否直接用贷：其他应付款-小敏 5000就可以了？老师，你明白我的意思么？

邹老师：回复Mica你好，真心被你绕晕了 能说出正确的分录是什么，错误的分录你是如何做的吗，我需要这两个信息 我好回复给如何调整

Mica：回复邹老师 老师，我都标一二了还绕晕？补做的调整分录借：其他应收款-小张 5000，贷：其他应付款-小敏 5000你说可以，就这个分录我想问是不是正常的情况应该是借贷方都是其他应收款？一般情况下我借贷方一个其他应收款另一个其他应付款也是可以的？算是延伸的问题吧

邹老师：回复Mica你好，我需要知道你为什么这样做调整分录，才知道这样是否可以啊

暖暖：回复田老师 调整以前年度 借：主营业务成本 贷：其他应收款 借：本年利润 贷：主营业务成本 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润老师对吗这样调整

田老师：回复暖暖你为什么要调成本？一般是不能调的。

暖暖：回复田老师 汇算清缴利润过高 我们是定律征收所得税 为了调低利润

田老师：回复暖暖你是说你们是定额征收所得税吗？如果是那就不用调呀，企业的账只要是真实的就行，

开朗的小懒虫：回复邹老师 例如其他应收款-A公司 1000万 其他应付款-A公司 800万

邹老师：回复开朗的小懒虫你好，都是正数，没有负数，是这个情况吗 

开朗的小懒虫：回复邹老师 也有负数的，麻烦老师详细解答一下，谢谢！

邹老师：回复开朗的小懒虫你好，麻烦提供一下负数的情况，我才好做相应的调整分录啊 

开朗的小懒虫：回复邹老师 不好意思，数据不太方便截图，老师可以举例吗？

邹老师：回复开朗的小懒虫你好，比如  其他应收款 负数，那调整分录是 借：其他应收款，贷：其他应付款 

开朗的小懒虫：回复邹老师 麻烦老师也例举下其他情况，谢谢

邹老师：回复开朗的小懒虫你好，比如  其他应付款  负数，那调整分录是 借：其他应收款，贷：其他应付款 —之前负数的明细

开朗的小懒虫：回复邹老师 比如 其他应收款-A公司 1000万 其他应付款-A公司 800万 这个呢？

邹老师：回复开朗的小懒虫你好，都是正数，就不需要调整啊 

开朗的小懒虫：回复邹老师 往来款对应同一公司不用对冲吗？

邹老师：回复开朗的小懒虫你好，可以抵消（对冲）。但是 不属于你之前说的重分类啊 

开朗的小懒虫：回复邹老师 好的，我以为重分类也要对冲的

邹老师：回复开朗的小懒虫祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

1,2,3,4：回复答疑苏老师 我账上红色字150万没有数据，之前那个会计都没有沿用，直接做了第一笔分录

答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 正确分录 借方的实收资本应该为正数 而不是负数 以前会计做的更正分录不平

1,2,3,4：回复答疑苏老师 老师以前会计做的分录是平的，因为她没有沿用以前公司的任何数据，我现在想调整都不知道该怎么调，如果借:实收资本_原股东(因为没有数据记录，出现负数)

答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 你看下差错更正的分录 借贷方是不平衡的 借方实收资本是正数才是平衡的

答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 你指的延用以前的会计分录 是什么？这个只是个调整分录

1,2,3,4：回复答疑苏老师 不是的，我是要调整以前会计的第一个分录，但是如果我按正确的调整借贷是负数，不是0，所以我不知道该怎么做这比分录

答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 你不是要把原分录调整成上面的正确分录 吗？

细腻的芹菜：回复朴老师 怎么做分录

朴老师：回复细腻的芹菜借银行存款贷利润分配未分配利润

细腻的芹菜：回复朴老师 我做其他收入可以吗(´;︵;`)

细腻的芹菜：回复朴老师 已经做好，报表也出了，做其他收入可以吗？

朴老师：回复细腻的芹菜那你还得交增值税

细腻的芹菜：回复朴老师 对哦，那我就按照您的分录写

朴老师：回复细腻的芹菜满意请给五星好评，谢谢

细腻的芹菜：回复朴老师 可以写利润分配其他转入吗？

朴老师：回复细腻的芹菜那你试试吧，这个我没用过

能干的冥王星：回复小林老师 那会计调整的分录该怎么写呀

小林老师：回复能干的冥王星您好，参考分录：借：营业外支出-20贷：应收账款-1130 短期借款1110。

爱学习的小谷：回复朴老师 麻烦给说一下会计分录

爱学习的小谷：回复朴老师 谢谢啦老师

朴老师：回复爱学习的小谷同学你好 具体是什么业务呢

爱学习的小谷：回复朴老师 当时开票的的时候分录做的的是借：应收账款      贷：主营业务收入     应交税费-未交增值税

朴老师：回复爱学习的小谷是贷销项 这样做的