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（）属于其他调整的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 吴月 发表的提问：
公司有好几笔业务，因老会计做分录时会计科目下错了，想调整过来如何处理尼？例如有一笔2016年度的账务，本应该借其他应付款，却被记成借预付账款，该如何调整尼？会计分录错误调整有没有具体的会计法条例说明尼？
借；应付账款 贷；预付账款 做这个分录调整
61楼
2022-12-22 13:06:07
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吴月：回复邹老师 老师我重新做一个分录调整时，用不用附件什么说明尼？审计方面对分录的调整有没有具体什么要求尼？谢谢老师
2022-12-22 13:21:37
邹老师：回复吴月你好，你可以用之前错误的分录的复印件作为附件 审计也会去看为什么调整，调整依据是什么的
2022-12-22 13:38:55
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
老师想请问一下18年审计给我们调整了几个分录，之前的会计还没有做，我这个月做上去，想请问老师这个其他流动资产我增加在哪个下面呢
留抵税金重分类至其他流动资产不用做账务处理，这是一笔重分类分录，不是调整分录 报表上在流动资产合计的上面列示
62楼
2022-12-22 13:16:06
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毛毛：回复风老师 好的，谢谢老师，另外问一下老师，第一笔分录是审计要求调的，然后我接着在做一笔分录是这第二笔，不影响以前年度的利润，除了这个还需要做其他分录吗？
2022-12-22 13:53:39
风老师：回复毛毛刚才的截图中，除了第二笔是重分类分录不用做之外，其他都要做账的。 而且审计调整的是2018年，你现在2019年做账，凡是利润表项目都要改成以前年度损益调整
2022-12-22 14:07:22
毛毛：回复风老师 好的，老师，那完了这个以前年度损益调整项目还要转入什么科目吗
2022-12-22 14:32:16
风老师：回复毛毛要转入利润分配-未分配利润中
2022-12-22 14:53:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小杨 发表的提问：
以前年度损益调整属于哪类会计科目，
以前年度损益调整属于损益类科目。
63楼
2022-12-22 13:26:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 宝贝你眉毛呢？ 发表的提问：
会计期末的其他账项调整不包括
你好，会计期末的其他账项调整不包括计提资产减值准备
64楼
2022-12-23 12:53:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 瑭とう 发表的提问：
去年一个分录 应该计入其他应付款的 但是计入了应交税费销项税了 今年怎么调整？怎么通过以前年度损益调整调分录？
借：应交税费贷：其他应付款，不涉及损益不用这个科目的
65楼
2022-12-23 13:08:19
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马婷
职称：税务师，中级会计师，财税讲师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 沫·念???? 发表的提问：
老师 加计递减额的分录中其他收益属于哪一类？
其他收益收入收入类科目
66楼
2022-12-23 13:23:59
全部回复
沫·念????：回复马婷 这个科目需要自己添加吗？
2022-12-23 13:50:52
马婷：回复沫·念????没有的话，要添加
2022-12-23 14:01:30
沫·念????：回复马婷 添加到哪里？
2022-12-23 14:11:31
马婷：回复沫·念????添加在收入类科目下啊
2022-12-23 14:21:45
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 勿忘初心2020 发表的提问：
老师，这个第二小问的会计分录，怎么调整呀
您好，题目不全，所以分录借管理费用-100000贷累计折旧。借营业外支出-120000贷库存商品，借营业外支出贷库存商品85000应交税费应交增值税（销项税额）120000*0.13
67楼
2022-12-24 12:01:24
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勿忘初心2020：回复小林老师 这个不确认收入么
2022-12-24 12:28:33
小林老师：回复勿忘初心2020您好，这个不满足会计收入确认条件，所以不确认收入。
2022-12-24 12:46:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
外购的库存商品无偿赠送给其他人，是否属于视同销售，会计分录怎么做？
你好！是的。企业将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人，应视同销售货物并计算应交增值税。 　　借：营业外支出 　　　　贷：库存商品 　　　　　　应交税金——应交增值税(销项税额)
68楼
2022-12-24 12:28:23
全部回复
逆风の蒲公英：回复宋生老师 计入营业外支出，还是销售费用啊
2022-12-24 12:48:48
宋生老师：回复逆风の蒲公英你好！计入营业外支出的
2022-12-24 13:10:02
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
a公司一笔账误做到b公司,如何调整会计分录?
比如借应收账款a贷应收账款b
69楼
2022-12-24 12:43:49
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 十七 发表的提问：
你好我想咨询会计分录做错怎么调整
您好，具体是什么业务的分录？哪里有错误。
70楼
2022-12-24 13:02:39
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十七：回复张艳老师 错的的分录是借原材料贷库存现金，应该是借原材料贷预付账款贷库存现金。贷方错了。是11月份的凭证
2022-12-24 13:24:26
张艳老师：回复十七调整分录为 借：库存现金      贷：应付账款
2022-12-24 13:53:53
十七：回复张艳老师 老师，已经跨年了不需要把原凭证冲销重新做做分录吗？
2022-12-24 14:19:23
张艳老师：回复十七不需要的，您这个业务由于不涉及损益，直接做调整分录就是了。
2022-12-24 14:29:31
十七：回复张艳老师 好的谢谢您
2022-12-24 14:50:11
张艳老师：回复十七您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。
2022-12-24 15:14:07
张艳老师：回复十七不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-24 15:35:32
张艳老师：回复十七不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-24 15:48:37
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Bessy 发表的提问：
往年错账如何调整。往年错误分录，借银行存款，贷其他应付款。 贷方正确分录应收账款。如果现在进行调整。会影响报税？和纳税调整之类的吗
这个是往来，不涉及任何税金。调账分录为借其他应付款贷应收账款！如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢！
71楼
2022-12-24 13:20:59
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Bessy：回复马老师 如何调整错账？是不是填写一个红字的错误凭证冲销，然后再写一张正确的分录呢？涉及到多比这样的错误分录。是不是要每一张都需要填写，还是可以汇集一张凭证填写呢
2022-12-24 13:52:16
马老师：回复Bessy调账分录我给你写了，直接调整不用红冲，红冲太麻烦。
2022-12-24 14:13:33
Bessy：回复马老师 好的。但是涉及到多比这种一样的分录。需要分开调整？
2022-12-24 14:35:58
马老师：回复Bessy合起来一笔调。但是要做个调账明细，写明是某年某月某号凭证进行调整！
2022-12-24 14:54:29
Bessy：回复马老师 自己编辑一份调账明细就可以了对吧
2022-12-24 15:19:41
马老师：回复Bessy是的，自己做一个，你签字最好让法人也签字！如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢！
2022-12-24 15:36:11
Bessy：回复马老师 好的，非常感谢
2022-12-24 15:48:41
马老师：回复Bessy不客气的，免回！
2022-12-24 16:04:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 张新凤 发表的提问：
调理18年凭证中借方其他应收款，贷方应付票据。现在21年调整凭证，怎么做会计分录呢？
您好 请问什么原因要调整到什么科目
72楼
2022-12-25 12:03:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阿狸 发表的提问：
老师，我要调整这笔分录是直接冲红就行了吗？之前的会计做重复了。
你好，之前重复了就做相反分录（正数）冲销就是了 借；预付账款——某某明细，贷；以前年度损益调整——主营业务成本 借；以前年度损益调整——主营业务成本 ，贷；利润分配——未分配利润
73楼
2022-12-25 12:30:34
全部回复
阿狸：回复邹老师 嗯嗯。
2022-12-25 13:01:14
邹老师：回复阿狸祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-25 13:14:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ C.c 发表的提问：
调整了去年的数据今年要怎么做会计分录？
您好，一般情况下，借：以前年度损益调整，贷；相关科目，结转时，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
74楼
2022-12-25 12:48:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，这笔分录是做在2020.01月，现在要调整到2019年度，会计分录怎么做？
业务发生在19年吗 是的话19年做上面分录
75楼
2022-12-25 13:06:41
全部回复
陆：回复郭老师 实际上凭证是做到2020年01月份了 费用记在2020年了，现在要调整到2019年度
2022-12-25 13:30:11
陆：回复郭老师 这样怎么做凭证呢？
2022-12-25 13:42:02
郭老师：回复陆上面分录就可以
2022-12-25 14:04:53
陆：回复郭老师 怎么感觉不对呢，这样的话多预提了费用，这样预提费用一直挂着
2022-12-25 14:19:03
郭老师：回复陆实际发生多少 后面金额写多少
2022-12-25 14:29:27
郭老师：回复陆一九年的成本费用在二零年做应该用以前年度损益调整，你上面的分录没有用，以前年度损益调整直接坐到了当年的损益里面。
2022-12-25 14:42:06
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