媚：回复王超老师 就是上年有错的分录，直接在第二年做未分配的分录是吗

王超老师：回复媚是的，你的理解是正确的

尊敬的小蘑菇：回复武老师 老师好，答案是属于，并做出了如下会计分录，不知怎么理解？

武老师：回复尊敬的小蘑菇可是是不属于的啊，同学

尊敬的小蘑菇：回复武老师 老师，是答案错了吗？那是不是就不用写这一笔分录了？

武老师：回复尊敬的小蘑菇对啊 ，书本上就不是的

东老师：回复sanny借-其他应收款100 借:其他应付款100（红字）

蜕变：回复莉莉老师 计提：借施工成本 贷其他应付款 结转：借主营业成本 贷施工成本

莉莉老师：回复蜕变您好，那您没有来票的时候是不已经计提了哈。

莉莉老师：回复蜕变您好！您这笔分录开始计提了，然后现在只需要结转的话，没有付钱的话，您这笔就是对的话，付钱了就用银行存款。

甜美的书本：回复郭老师 哦，我说错了，把其他应付款的贷方余额，调整到其他业务收入，可以吗，借其他应付款 贷其他业务收入

郭老师：回复甜美的书本你好，可以这么做的

Anjell：回复孺子牛老师 高手哦，亲爱的老师，难得碰见高手，再问个问题，一定打赏，退货率15%为啥就不会影响营业收入和成本，我觉得是影响的，你看我笔记写的，退货率变了就要把预计负债转成主营业务收入，把应收退货成本转成主营业务成本~分明就是影响的

Anjell：回复孺子牛老师 突然发现老师说的不对，你看判断第六题

孺子牛老师：回复Anjell董事会通过利润分配方案确实是日后非调整事项，这个不做账的，但是做了账就是会计差错，日后发现，就是日后事项。 退货的分录，因为退货30价少数估计数，所以不会涉及收入和成本 借：预计负债——应付退货款　　　　　　　　　　（6.5×30） 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　　（6.5×30×13%） 　　　　贷：银行存款 　　　　　　　　　　　　　 （6.5×30×1.13） 借：库存商品　　　　　　　　　　　　　　　　 　（5×30）150 贷： 应收退货成本 　　　　 　　　　　　　　（5×30）150

梓垚：回复邹老师 对，是的，其他应收款余额太多，想调到其他应付款

邹老师：回复梓垚你好，如果是认缴没有实际缴纳，就需要把之前分录冲销，而不是调整到其他应付款的

梓垚：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复梓垚不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 哦，是上个月的，要怎么调整？

陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈上个月的，直接根据对应科目调整就行了。

玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 要不要把做错的调整到贷方科目，还是直接做一个正确的凭证？

陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈2种方式，1.把之前的分录冲红，再做一个正确的分录 2.直接调整错误的科目

玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 公司进了一批7121的血压计，我录成是7136血压计了，如果是直接调整，应该怎么调？

陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈借：库存商品-7121血压针 贷：库存商品-7136血血针

玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈不客气，祝你工作愉快

玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 老师，这两个金额不一样，7136贵一些，应该怎么调整？

陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈你购入时金额也写错了吗？