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待两年抵扣进项税的会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 陈媛 发表的提问：
老师您好！我司有两张进项发票发现对方虚开，但已抵扣，税局要求进项转出及补交进项抵扣的税额。会计分录如何做？请老师解答，谢谢！
借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
226楼
2023-02-22 11:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Anita 发表的提问：
待抵扣进项，认证后怎样做分录？
你好 借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待认证进项税额）
227楼
2023-02-23 10:29:57
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Anita：回复邹老师 如认证后，一段时间后发现没做分录，怎样补救？
2023-02-23 10:52:23
邹老师：回复Anita你好，把上述分录补上就是了
2023-02-23 11:10:44
Anita：回复邹老师 还有一个就是专票住宿费，认证了，但没做帐，怎样补
2023-02-23 11:30:58
邹老师：回复Anita你好，补做相应分录就是了 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；库存现金等科目
2023-02-23 11:48:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 苹果御姐 发表的提问：
待认证进项税已上账抵扣后分录怎么写
您好 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——待认证进项税额
228楼
2023-02-23 10:54:36
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 艳儿 发表的提问：
购进时，票不想抵扣，打算以后月份抵扣，进项税额计入 应交税费-待认证进项税额，此分录的原始凭证是什么？进项票的复印件吗
你好，不需要原始凭证，直接结转就行。
229楼
2023-02-23 11:12:27
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艳儿：回复月月老师 那 账面的应交增值税 科目的余额与增值税申报表的应交增值税金额不一致，可以吗？财务报表的应交税费科目也会显示负数，有风险吗？
2023-02-23 11:38:51
月月老师：回复艳儿你好，怎么会不一致呢。如果计入进项税额，申报表就填，如果没有认证就不填增值税申报表。
2023-02-23 11:55:07
艳儿：回复月月老师 好的，谢谢！资产负债表的应交税费科目显示负数，没问题吧
2023-02-23 12:18:13
月月老师：回复艳儿你好，是进项大于销项吗，为什么会是负数呢。
2023-02-23 12:45:29
俞霞老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 繁荣的往事 发表的提问：
老师您好！我司有两张进项发票发现对方虚开，但已抵扣，税局要求进项转出及补交进项抵扣的税额。会计分录如何做？请老师解答，谢谢！
借原材料 贷进项税转出，应付账款红字 进项税转出是蓝字 借应交税费 贷银行存款
230楼
2023-02-23 11:20:34
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 花朵朵 发表的提问：
如果待认证进项税额抵扣了,怎么做分录
借应交税费——应交增值税(进项税额)贷应交税费——待认证进项税额
231楼
2023-02-23 11:26:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
6月没有抵扣的进项记入应交税费-待认证进项税额，7月抵扣，是不是做一笔分录，借：应交税额-增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额？
你好 你的 分录是正确的！
232楼
2023-02-24 10:30:12
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无情的钢铁侠 发表的提问：
加计抵扣增值税进项的会计分录怎么做呀？？
您好，借应交税费贷其他收益
233楼
2023-02-24 10:43:02
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 敢闯敢拼 发表的提问：
同事说去买东西有待抵扣进项税，为什么待抵扣进项税会减少，表示税可以被抵扣吗？
你好，待抵扣进项税以后认证抵扣了，所交的增值税就减少了
234楼
2023-02-24 10:51:40
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敢闯敢拼：回复紫藤老师 第二步是借进项税额，贷待抵扣进项税，为什么进项税额减少，待抵扣进项税反而增加了，进项税以前都没有增加为什么会减少
2023-02-24 11:18:06
敢闯敢拼：回复紫藤老师 待抵扣进项税在贷方表示增加，不是两个同时减少吗，为什么待抵扣增加了，那又计入待抵扣进项税，真的搞不明白
2023-02-24 11:41:44
紫藤老师：回复敢闯敢拼假设你购买东西，没有抵扣之前 借 原材料等 应交税费 -待抵扣进项税额 贷 银行存款 以后抵扣的时候 借 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 应交税费- 待抵扣进项税额
2023-02-24 11:57:24
敢闯敢拼：回复紫藤老师 应交税费-待抵扣进项税在借方是减少，在贷方为什么是增加
2023-02-24 12:10:19
敢闯敢拼：回复紫藤老师 我知道第二步进项税减少可以抵扣
2023-02-24 12:32:22
敢闯敢拼：回复紫藤老师 就是待抵扣进项税不明白为什么第一步是减少，第二步是增加
2023-02-24 12:52:56
紫藤老师：回复敢闯敢拼你好，因为是负债类科目的
2023-02-24 13:14:42
敢闯敢拼：回复紫藤老师 增加待抵扣进项税是什么意思
2023-02-24 13:43:07
紫藤老师：回复敢闯敢拼进项税额，是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，支付或者负担的增值税额。 待抵扣的就是以后准备要抵扣的
2023-02-24 14:12:07
敢闯敢拼：回复紫藤老师 我知道，但是转到进项税减少了，待抵扣进项税反而增加了，是因为待抵扣进项税之前是减少，要冲销是不是
2023-02-24 14:24:21
紫藤老师：回复敢闯敢拼假设你购买东西，没有抵扣之前 借 原材料等 应交税费 -待抵扣进项税额 贷 银行存款 以后抵扣的时候 借 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 应交税费- 待抵扣进项税额 最后 待抵扣进项税额是0
2023-02-24 14:37:21
敢闯敢拼：回复紫藤老师 你说冲销了待抵扣进项税的金额就跑到进项税额里面对吗
2023-02-24 14:49:56
紫藤老师：回复敢闯敢拼对的，你的理解是对的
2023-02-24 15:14:20
敢闯敢拼：回复紫藤老师 老师，我还有一个不明白，就是为什么明明知道待抵扣进项税不能抵扣，还要写待抵扣进项税这个科目，还要把这个科目记在借方，都冲减不了
2023-02-24 15:42:16
紫藤老师：回复敢闯敢拼待抵扣就是不可以选择抵扣，也可以选择不抵扣，只是等待着抵扣的
2023-02-24 15:57:13
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 沫沫 发表的提问：
请问认证的进项比销项多，这个月不交税，多的这部分进待抵扣进项税吗？结转的时候进项税和销项税金额是不是一样的就不用交税，具体的分录咋写的
你好，认证的进项比销项多，这个月不交税，多的这部分进待抵扣进项税吗——是的， 结转的时候进项税和销项税金额是不是一样的就不用交税，——是的 分录，借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（待抵扣进项）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——应增（未交增值税） ——或相反分录。
235楼
2023-02-24 11:17:37
全部回复
沫沫：回复立红老师 这样写分录，我采购入账的时候借方和贷方就不平哦，我是这样写的借库存，应交税费-进项 应交税费-待抵扣进项 ，如果按你说的上面那样写就借贷就不平
2023-02-24 11:38:45
沫沫：回复立红老师 可以像我上面的直接用待抵扣项目 不通过转出未交增值税吗？
2023-02-24 12:03:58
立红老师：回复沫沫你好，购入时借库存，应交税费-进项1 应交税费-待抵扣进项 10 转出时，贷：应交税费——应增（进）1应交税费——应增（待抵扣进项）10 这两个科目余额是平的
2023-02-24 12:16:17
沫沫：回复立红老师 这个是凭证，如果要通过转出未交科目 这张凭证借贷不平
2023-02-24 12:37:50
立红老师：回复沫沫你好，您这里还有待认证的，把待认证也从贷方转出就可以的。
2023-02-24 12:48:42
沫沫：回复立红老师 待认证的下月认证了才会转出啊，我直接写，借库存 应交税费-进项 应交税费-待抵扣进项 ，待下月抵扣的时候再借 应交税费 -进项 贷 应交税费-待抵扣进项 这样行不，就不通过转出了
2023-02-24 13:15:17
立红老师：回复沫沫你好，可以的，是可以的。
2023-02-24 13:38:25
沫沫：回复立红老师 这个是12月份认证 的进项，比销项多了2926.04元，我入账的时候把2926.04入待抵扣进项税，剩下的就是和销项金额一样的，结转进销项就是相反分录，就没有余额 就不得通过转出这个科目了是吧
2023-02-24 13:49:03
立红老师：回复沫沫你好，是的，您理解的是对的。
2023-02-24 14:07:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ TsT&雪 发表的提问：
老师，我有几笔税额做入简易计税材料的，但认证抵扣了我现可以做借：待认证进项税额 贷进项税额转出 负数 还有一笔是2019年是做了借待认证进项税额的分录，但发票不见了我抵扣了，我现做了分录借管理费用 贷待认证进项税额负数可以吗
你好 ；    意思是不能抵扣 ；你跑去做了抵扣处理 。要转出 ？ 
236楼
2023-02-24 11:26:59
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TsT&雪：回复meizi老师 是的，账上是入了材料的，但抵扣了。还有一个是账上做了借待认证进项税额，但发票不见了，平台上我做了不抵扣
2023-02-24 11:39:44
meizi老师：回复TsT&雪 你好 做勾选不抵扣处理的话      那你就价税合计入 原材料去就行了。    
2023-02-24 12:00:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 老迟到的戒指 发表的提问：
营改增后，原材料改作在建工程中使用，进项增值税也可以抵扣，可是前面已经抵扣了，后面会计分录怎么做，增值税怎么处理，因为看到原材料入在建工程，进项税分两年抵扣
你好，此问题已经给予回复
237楼
2023-02-26 20:02:50
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 健忘的鸵鸟 发表的提问：
一般纳税人公司，待抵扣进项税，本月抵扣时应该怎么写分录
你好，借应交税费-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额
238楼
2023-02-26 20:27:36
全部回复
健忘的鸵鸟：回复佟老师 抵销项税时呢
2023-02-26 20:54:11
健忘的鸵鸟：回复佟老师 抵了留底的税费应该结转在哪里呢？
2023-02-26 21:21:40
佟老师：回复健忘的鸵鸟借销项税额 转出未交增值税 贷进项税额 借未交增值税 贷转出未交增值税
2023-02-26 21:48:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
快递公司开的专票有进项，可以抵扣吗？为啥做分录的时候不是待抵扣，而是直接计入进项呢？说明这个进项还未抵扣
您好 快递公司开的专票有进项，可以抵扣 当期需要勾选的话 就计入进项税额
239楼
2023-02-26 20:43:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ ︶ㄣ.晓枫.° 发表的提问：
1、进项税暂时当月不认证，待下月再认证抵扣，它们的分录分别怎么做？2、不能抵扣的保险费进项税分录怎么做？
你好，1.入账借费用 应交税费-待认证贷银存，认证之后借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证2，进项转出借费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
240楼
2023-02-26 21:01:35
全部回复
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