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待两年抵扣进项税的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心静 发表的提问：
老师，待抵扣进项税会有抵扣期限吗？
180天内认证，只要已经认证并申报了，就没有限期规定了，直到你销项大于进项抵扣完毕。
256楼
2023-03-02 11:00:14
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职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 孙文 发表的提问：
当月增值税进项税，要抵扣的部分转入待人正进项税，还是把当月所有的进项税都转入待认证，把需要抵扣的部分再从待认证转入已认证里。不抵扣的部分在待认证里放着。
不抵扣的在待认证里呆着
257楼
2023-03-02 11:14:59
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孙文：回复 要抵扣的放入已认证里是吧？
2023-03-02 11:47:15
：回复孙文是啊，不然怎样抵扣呢
2023-03-02 12:02:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 站在南极望北极 发表的提问：
进项税不适用分两年抵扣的包括
跟不动产相关的都要两年抵扣
258楼
2023-03-05 11:55:52
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
应交税费—待认证进项税额，应交税费—待抵扣进项税 这两者有什么区别
同学你好，前者没有认证，也没有抵扣，后者已经认证，但是没有抵扣。
259楼
2023-03-05 12:21:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 刘刘 发表的提问：
增值税进项发票收到了，未认证计入什么会计科目，是待认证进项还是待抵扣进项
你好，计入待认证进项税额 待抵扣是辅导期纳税人当月认证，次月抵扣采用的科目
260楼
2023-03-05 12:51:44
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 感性的板栗 发表的提问：
企业领用自产产品用于不动产建造的会计分录是什么呢 ?领用自产产品是也要分两年抵扣进项税额吗?
您好，借：在建工程 贷：库存商品 应交税费~应交增值税，~销项税
261楼
2023-03-05 13:06:00
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
她是这样回复的:分期抵扣是第一年抵扣60%，第二年40% 借：固定资产/在建工程 （发票注明的不含税价） 　　应交税费——应交增值税（进项税额）（按发票注明税款的60%入账） 　　　　　——待抵扣进项税额 （按发票注明税款的40%入账） 　　贷：银行存款/应付票据/应付账款 第13个月时，从“待抵扣进项税额”转入 “进项税额”，进入当期实际可以抵扣进项税额。 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 　　贷：应交税费——待抵扣进项税额⚠️请问他说的待抵扣进项税额，是不是应该换为待认证进项税额吖？现在发票只有待认证吖。还是说有两个科目？
您好，分期抵扣一般是按照待抵扣进项税额来做分录的， 会计科目设置上既有待认证进项税额的科目，也有待抵扣进项税额的科目，如果说您还没有认证的话，您计入待认证进项税额也没有什么问题。 为您提供解答，祝学习愉快
262楼
2023-03-06 10:40:52
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 秋十一 发表的提问：
增值税待认证，待抵扣，进项，还有月底缴税是怎么转的，分录怎么写
你好，这是完整的分录，你参考一下 "购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷:银行存款 销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转， 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 缴纳增值税，未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 "
263楼
2023-03-06 10:46:12
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秋十一：回复蒋老师 就是不用经过待认证了吧
2023-03-06 11:12:06
蒋老师：回复秋十一待认证和待抵扣是一个意思其实（认证就意味着抵扣）
2023-03-06 11:40:21
秋十一：回复蒋老师 好的，明白了，非常感谢您
2023-03-06 11:51:37
蒋老师：回复秋十一不客气，满意请给五星好评，祝工作顺利！天天开心！
2023-03-06 12:03:14
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
现在待抵扣进项税科目还有用吗，我们2021年有一笔差旅费的进项没有抵扣销项税，是放在待抵扣还待认证合适呢
如果还没有认证就放在待认证里，待抵扣一般是辅导期纳人使用。如果是之前认证了，一直没有抵扣，视为放弃抵扣。
264楼
2023-03-06 11:00:43
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小草 发表的提问：
一般纳税人取得的进项税额不能抵扣的发票，如招待费的进项发票，还需要认证吗？怎么做此笔业务的会计分录。
你好，不能抵扣的就不需要认证了 借，管理费用-招待费 贷，现金
265楼
2023-03-06 11:05:59
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小草：回复月月老师 会不会造成滞留票
2023-03-06 11:26:51
小草：回复月月老师 税务局会不会追
2023-03-06 11:53:20
月月老师：回复小草你好，360天内认证都是可以的。
2023-03-06 12:10:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 心灵美的茉莉 发表的提问：
老师您好，以前年度购置的汽车进项未抵扣，如今折旧已提完，进项又可以抵扣了，会计分录如何做
你好，借应交税费应交增值税进项贷固定资产 借累计折旧借管理费用负数。
266楼
2023-03-07 10:27:56
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钟老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 此间过客 发表的提问：
公司年会购入奖品不含税100元给职工，进项部分16元要转入进项税额转出科目，我公司有通过待抵扣进项来核算的，具体怎么做分录？
是这样的分录吗？
267楼
2023-03-07 10:35:08
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钟老师：回复此间过客购入的员工福利不能抵扣进项税。税费要计入福利费
2023-03-07 11:00:41
此间过客：回复钟老师 老师，我这分录有没错啊
2023-03-07 11:30:34
钟老师：回复此间过客库存商品的价值就是116，进项税不能抵扣。
2023-03-07 11:50:58
此间过客：回复钟老师 老师，开回来的是专用发票。我在申报表中只能一边认证，一边转出吧？这部分要做分录吗？
2023-03-07 12:10:41
钟老师：回复此间过客如果认证了，是需要转出的。
2023-03-07 12:34:46
钟老师：回复此间过客借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-03-07 13:03:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 无奈的裙子 发表的提问：
增值税进项税加计抵扣，这10%的会计分录怎么做？
借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
268楼
2023-03-07 10:47:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 宛童 发表的提问：
待抵扣进项税额跟待认证进项税额两科目有什么区别？什么时候用？
待抵扣进项税额 认证的下期抵扣 辅导期那税人用 待认证进项税额没认证的进项记这个科目
269楼
2023-03-07 10:57:40
全部回复
宛童：回复玲老师 待抵扣是辅导期纳税人才用的对吧，不是不用管这个科目了？
2023-03-07 11:09:33
玲老师：回复宛童对的，你的理解是正确的。
2023-03-07 11:36:44
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 晴悦 发表的提问：
11月进项都计入待抵扣税额，12月的进项也计入了待抵扣税额，12月当月销项税4万多，进项税认证的20万，多出的15万怎办，具体分录怎么写，要不要把每张发票的科目都改为进项税额
你好！ 需要改为进项税额
270楼
2023-03-07 11:05:59
全部回复
蒋飞老师：回复晴悦发票认证了，就不要再记入待抵扣了。 进项税额＞销项税额，不交税，留抵就可以了
2023-03-07 11:28:41
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