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待两年抵扣进项税的会计分录
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
业务招待费取得的增值税专票，比如金额是100，税金是6，那按百分之六十税前抵扣应该是价税合计的百分之60还是不含税的百分之60？会计分录怎么写？抵扣的进项税可以按进项发票全额抵扣吗？
您好，是价税合计的60%，会计分录，借：管理费用-招待费，100，贷；现金或者银行存款，100。不可以抵扣进项税的。
241楼
2023-02-26 21:14:59
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静待花开：回复老王老师 老师，不能抵扣，为什么能够认证通过啊？还有，做分录时如果是价税合计的百分之60，那不应该是63.6吗？
2023-02-26 21:53:03
老王老师：回复静待花开您好，能够认证，那是因为开了增值税专用发票，是的，应该是63.6的。 会计分录，借：管理费用-招待费，106，贷；现金或者银行存款，106。不可以抵扣进项税的。
2023-02-26 22:04:29
静待花开：回复老王老师 老师，到底应该是63.6还是106啊？我有点懵
2023-02-26 22:29:25
老王老师：回复静待花开您好，做账时，是106，企业所得税前扣除是63.6，但是不能超过收入的0.5%。
2023-02-26 22:46:43
静待花开：回复老王老师 老师，我们是核定征收企业所得税，税前扣除怎么做，我没做过呢，麻烦老师给讲解一下好嘛？谢谢老师
2023-02-26 23:15:12
老王老师：回复静待花开您好，核定征收的，也是按照税法规定进行汇算清缴处理就行了。只是交税时按核定的处理。
2023-02-26 23:30:12
静待花开：回复老王老师 老师，到交税时再做纳税调整？
2023-02-26 23:59:20
老王老师：回复静待花开您好，到汇算清缴时再做纳税调整，平时季报时不调整的。
2023-02-27 00:14:47
静待花开：回复老王老师 好的老师，谢谢您
2023-02-27 00:37:01
老王老师：回复静待花开您好，不客气。
2023-02-27 00:55:02
静待花开：回复老王老师 老师，住宿费的专票可以抵扣吗？住宿费属于业务招待费吗？
2023-02-27 01:23:27
老王老师：回复静待花开您好，如果是差旅费的住宿费，是可以抵扣的，如果是招待用的住宿费是不能抵扣的。
2023-02-27 01:49:47
静待花开：回复老王老师 哦好的老师，那我分录就写成管理费用一
2023-02-27 02:06:01
老王老师：回复静待花开您好，写成管理费用-差旅费，进行抵扣吧。
2023-02-27 02:30:21
静待花开：回复老王老师 那我就写成借.:管理费用.一差旅费就可以了是吧老师？
2023-02-27 02:59:13
老王老师：回复静待花开您好，是的。
2023-02-27 03:17:48
静待花开：回复老王老师 好的老师，谢谢您
2023-02-27 03:43:09
老王老师：回复静待花开您好，不客气。
2023-02-27 03:56:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ sue 发表的提问：
增值税专用发票需要在认证抵扣时，需要通过“待认证进项税额”转至“待抵扣进项税额”吗？具体分录有吗？
你好，没有认证但是发票入账的情况下 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷；银行存款等科目 发票认证了 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 这里是结转到进项税额，而不是待抵扣进项税额的
242楼
2023-02-27 10:58:29
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sue：回复邹老师 是说如果我上月认证了发票，这个月全部抵扣完认证发票金额，可以不用通过“待抵扣进项税额”吗？
2023-02-27 11:19:20
邹老师：回复sue你好，上月认证了发票，那上个月就是计入进项税额核算 不需要通过待抵扣进项税额科目核算啊
2023-02-27 11:40:26
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 陶醉的小虾米 发表的提问：
16年的不动产租赁 计提的待抵扣进项 现在还可以转进项吗 应该是分期抵扣的部分 忘记抵扣了 可以申报吗
你好，可自2019年4月税款所属期起，自行选择任一月份从销项税额中一次性抵扣；不一定要等到2019年11月所属期再做申报抵扣。
243楼
2023-02-27 11:08:42
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陶醉的小虾米：回复佟老师 是16年的租赁的 下个月也可以把剩下的抵扣了么
2023-02-27 11:27:05
佟老师：回复陶醉的小虾米不对，你第二次抵扣已经超过了13个月
2023-02-27 11:41:37
陶醉的小虾米：回复佟老师 那我怎么转出来 借进项 贷待抵扣 还是转到费用
2023-02-27 12:10:01
佟老师：回复陶醉的小虾米借固定资产 贷待转进项税额
2023-02-27 12:23:00
陶醉的小虾米：回复佟老师 可以计入费用吗 因为16年的也不知道原值和名称了
2023-02-27 12:42:33
佟老师：回复陶醉的小虾米直接入费用也不能税前扣除的
2023-02-27 13:10:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
请问销项税额抵扣进项税额的会计分录怎么做
借 销项税额，贷进项税额，转出未交增值税
244楼
2023-02-27 11:23:59
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maize老师：回复白开水8按下面这个结转增值税
2023-02-27 11:43:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 典雅的大炮 发表的提问：
前会计把一张未认证抵扣的进项税发票做 借：主营业务成本 待摊费用-待扣税金 贷：现金 ，如果如果这个月发票认证抵扣销项税的话，我应该怎么做分录？谢谢
借；应交税费（进项税额） 贷；待摊费用-待扣税金
245楼
2023-02-28 10:44:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 老迟到的戒指 发表的提问：
营改增后，原材料改作在建工程中使用，进项增值税也可以抵扣，可是前面已经抵扣了，后面会计分录怎么做，增值税怎么处理，因为看到原材料入在建工程，进项税分两年抵扣
你好，购买的材料是一次性抵扣的，后面工程领用了就 借；在建工程 贷；原材料 就是了
246楼
2023-02-28 11:01:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2.20 发表的提问：
年底期初留抵进项税额较多，11.12月份的进项不想抵扣不认证可以吗？如何做会计分录？
借；原材料等科目 贷；应付账款等科目 可以不认证的
247楼
2023-02-28 11:12:49
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
当月到的发票但是 没有认证 会计分录怎么做呢？ 借：原材料 应交税费-其他应交款（待抵扣进项票/待认证进项票） ？贷：应付账款
同学您好， 您可以暂估入账（就当这张发票没有收到） 祝您工作顺利。
248楼
2023-02-28 11:17:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 炙热的西装 发表的提问：
以前年度不应抵扣的进项税现在要作进项转出应帐务处理会计分录怎么做？
借以前年度损益调整 贷进项税额转出
249楼
2023-03-01 10:32:28
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
计入在建工程的增值税进项税分两年抵扣，怎么报税？
这个能在附表二相关栏次反映出来的。
250楼
2023-03-01 10:53:25
全部回复
会计学堂学员：回复岳老师 增值税发票开了好几张，是以合计金额填列还是每张发票上的金额填列但附列资料5中？
2023-03-01 11:14:36
岳老师：回复会计学堂学员申报表都是按照合计金额填写的。
2023-03-01 11:41:05
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 清爽的橘子 发表的提问：
老师，附表5里面有两个本期转入待抵扣进项税额，本期转出待抵扣进项税额。齐红老师按照1000W税额讲的部分里面这两个都没写。什么情况下填写
你好，营改增以后购入不动产进项税。分两次抵扣购入时抵扣60%。两年后抵扣剩余的40%。就需要填你刚才所说的表了。
251楼
2023-03-01 11:07:11
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
销项税和进项税相抵扣，会计分录怎么做呀？
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
252楼
2023-03-01 11:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 学堂用户_ph650668 发表的提问：
去年的待认证进项税少计了，今年调整的会计分录如何写
你好，去年的待认证进项税少计了，那是对应的材料或者商品多记了吗？
253楼
2023-03-02 10:13:28
全部回复
学堂用户_ph650668：回复邹老师 是的，是的，是的
2023-03-02 10:32:23
邹老师：回复学堂用户_ph650668你好，那今年这样做调整分录 借；应交税费——应交增值税（待认证进项税额 ），贷；原材料或者库存商品
2023-03-02 10:44:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，如果进项税在抵扣系统里，进行了不抵扣认证。会计分录怎么体现，比如借管理费用借应交税金待认证，银行存款，待认证直接转管理费用么
您好！是的。待认证转管理费用了。
254楼
2023-03-02 10:32:54
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加油：回复宋生老师 不用先进项，然后进项转管理费用对么
2023-03-02 11:11:39
宋生老师：回复加油你好！这个要看你现在已经做了什么分录了。 如果已经计入待认证进项了，就要待认证转管理费用。
2023-03-02 11:24:51
加油：回复宋生老师 就是当月的
2023-03-02 11:37:02
宋生老师：回复加油您好！你现在还没有做分录是吗？ 如果要分录，要看具体是什么费用的进项
2023-03-02 11:52:09
加油：回复宋生老师 就是不能抵扣的，不走转出了，直接走不抵扣
2023-03-02 12:05:05
宋生老师：回复加油你好！那你认证了吗？如果你认证了，就必须要转出才行。
2023-03-02 12:34:16
加油：回复宋生老师 认证系统不是有一个不抵扣么
2023-03-02 12:51:38
加油：回复宋生老师 没有在进项里认证，认证系统里有个不抵扣
2023-03-02 13:16:54
宋生老师：回复加油您好！你不抵扣，就可以直接借原材料 贷应付账款等。就不需要应交税费-应交增值税-进项税之类的了。
2023-03-02 13:29:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 默 发表的提问：
本月把上个月待认证进项税的发票认证抵扣了。编写了会计分录。这张凭证的依据在哪
这个可以不用凭证附件，你们认证就做借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额。
255楼
2023-03-02 10:50:40
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