紫藤老师：回复1.1未抵扣的会计分录， 借 成本或费用 贷 银行存款

1.1：回复紫藤老师 老师你整个核算分录流程吗

紫藤老师：回复1.1一般纳税人收进项发票，抵扣 借 成本或费用 应交税费 贷 银行存款

怕孤单的绿草：回复邹老师 如果发票进项没有抵扣，就入账吗，那么会计分录是什么呢是借；库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：银行存款吗

邹老师：回复怕孤单的绿草你好，是的，有的会是可以先入账，之后再抵扣进项税额的

怕孤单的绿草：回复邹老师 那如果我现在确实不想入这个单子，可不可以库存商品也不入，到时候想入了再认证，然后直接就是借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款这样可以吗

邹老师：回复怕孤单的绿草你好，可以的 可以认证了再入账

何清hh：回复小黎老师 老师有案列吗？

何清hh：回复小黎老师 我就是搞不明白采购的进项小于了销项，在交税费时该怎么做分录

何清hh：回复小黎老师 老师还有就是进项大于销项是，会计分录又该怎么做?

小黎老师：回复何清hh你好，采购时进项小于销项用第2个分录，进项大于销项本月不用做分录

甜甜的笑笑：回复邹老师 是的。同时，现在这待认证进项税已经认证。我做借应交税费应交增值税进项税贷应交税费待认证进项税对吧？

邹老师：回复甜甜的笑笑你好，是这样做调整处理的

努力学习的人儿：回复辜老师 那我认证了，但是还是不抵扣，也是进项税么

辜老师：回复努力学习的人儿是的，也是进项税科目

努力学习的人儿：回复辜老师 借应交税费-待认证进项税额 待进项税额？这样么

辜老师：回复努力学习的人儿认证了，就是计入借：应交税费—应交增值税—进项税 没有认证，就是借应交税费-待认证进项税额

努力学习的人儿：回复辜老师 我是有好多没有认证的票，然后我认证了，现在应该怎么做账。而且我不抵扣

辜老师：回复努力学习的人儿认证了，借：应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费-待认证进项税额

岚：回复楠楠老师 老师，这些科目有些复杂，我现在进项税是13万，销项税是12万，要做三个分录，然后缴纳的时候再做一个分录，是这样吗？ 我根据老师的解答，做了以下几个分录，麻烦老师帮我看看对不对？ 1，结转进项税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1万 贷：应交税费-应交增值税-进项税 1万 2，结转销项税 借：应交税费-应交增值税-销项税 12万 贷：应交税税费-应交增值税-进项税 12万 进项大于销项，不用缴纳 如果进项税是12万，销项税是13万，那么分录如下： 1，结转销项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1万 贷：应交税费-未交增值税 1万 2。 借：应交税费-应交增值税-销项费 12万 贷：应交税费-应交增值税-进项费 12万 缴纳时：借： 应交税费-应交增值税-未交增值税 1万 贷：银行存款 1万 这几个分录，主要是转出那里不会处理

楠楠老师：回复岚应交税费-应交增值税-转出未交增值税 后面不是1万，是13万，第2个 结转销项贷方科目错了，就按照我发的那样写，是应交增值税-转出未交增值税。

岚：回复楠楠老师 老师，改为以下： 我现在进项税是13万，销项税是12万，分录如下， 1，结转进项税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 13万 贷：应交税费-应交增值税-进项税 13万 2，结转销项税 借：应交税费-应交增值税-销项税 12万 贷：应交增值税-转出未交税 12万 这个是进项大于销项的账务处理，麻烦老师看看是否正确？ 这个呢，分录有没有正确？ 如果进项税是12万，销项税是13万，那么分录如下： 1，结转销项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1万 贷：应交税费-未交增值税 1万 2。 借：应交税费-应交增值税-销项费 12万 贷：应交税费-应交增值税-进项费 12万 缴纳时：借： 应交税费-应交增值税-未交增值税 1万 贷：银行存款 1万

楠楠老师：回复岚修改是对的 如果进项税是12万，销项税是13万，那么分录如下： 1，结转销项 借：应交税费-应交增值税-销项 13万 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 13万 2、结转进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 12万 贷 应交税费-应交增值税-进项 12万 结转：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1万 贷 应交税费-未交增值税 缴纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷： 银行存款

lina：回复宋生老师 这个月没有认证，下个月认证

宋生老师：回复lina你好！计入待认证进项税额。