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待两年抵扣进项税的会计分录
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
本月来了进项发票，但是不亲，本月来了进项发票，但是不想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？
本月来了进项发票，但是不想认证，还是必须做会计分录，计入应交税费--待抵扣进项税
31楼
2022-12-12 14:01:07
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 伶俐的硬币 发表的提问：
公司有在建工程，按规定增值税分两年抵扣，可是公司最近两年都没有销项，分录是不是借在建工程，借应交税费-应交增值税-进项税，贷银行存款？进项税部分需不需要进项税额，待抵扣进项税额这样分开做？前提是最近两年都确定不会有销项税
要分开做，一个进项税额 一个是待抵扣进项税额
32楼
2022-12-12 14:14:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 坚持就是胜利 发表的提问：
老师，请问拿到的进项票当月不抵扣，想之后抵扣的，做分录是待抵扣进项还是待认证进项呢？有点弄不清楚这两个的运用。
你好 没有认证记待认证 认证了记进项不管抵扣不抵扣
33楼
2022-12-12 14:41:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
应交增值税进项可以做成待抵扣进项税额吗，具体会计分录怎么做
如果没有认证抵扣就是待认证 借原材料等 应交税费增值税待认证进项税 贷银行存款等
34楼
2022-12-13 13:52:21
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
业务招待费能不能抵扣进项税额，会计分录如何处理
不能扣、借管理费用业务招待费贷银行存款
35楼
2022-12-13 14:12:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 山寨叮当 发表的提问：
不动产抵扣 第一年抵扣60% 借：待抵扣进项税额 4500，转入进项税额分录怎么做啊？
借；应交税费 （进项税额） 贷；应交税费（待抵扣进项税额） 4500
36楼
2022-12-13 14:41:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Travel 发表的提问：
待抵扣进项税额的分录？待抵扣进项税额可以记到其他流动资产吗
需要看你们用在哪里，要是应交税费是负数这个在企业会计准则中是转其他流动资产
37楼
2022-12-14 14:01:00
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Travel：回复maize老师 应交税费期末是负数，
2022-12-14 14:22:37
Travel：回复maize老师 但是这个不是直接在应交税费里面核算吗
2022-12-14 14:47:51
maize老师：回复Travel这个在会计准则中这个是转其他流动资产了
2022-12-14 15:15:17
Travel：回复maize老师 从哪里可以查到，会计准则
2022-12-14 15:41:01
maize老师：回复Travel这个你去看下你中级会计实务中报表编制一章应该有说这个
2022-12-14 16:09:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lingzhaoyun2 发表的提问：
客户的住宿费进项税能抵扣吗？ 会计分录是： 借：业务招待费 进项税贷：现金 吗？
招待费不能抵扣 借管理费用 -业务招待费 贷：现金
38楼
2022-12-14 14:11:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
上月发票做了待抵扣进项税额，本月发票认证后抵扣 如何做会计分录
你好，没认证的做待认证，认证之后借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证
39楼
2022-12-14 14:18:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 活泼的鞋子 发表的提问：
还没有抵扣的进项税 做分录的时候 借计 应交增值税待认证进项税 后期会不会很麻烦
你好，是的，认证了就转入进项税额核算就是了
40楼
2022-12-14 14:27:07
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 开朗的蛋挞 发表的提问：
你好，19年度把业务招待费发票的进项税进行认证抵扣了。今年现在要将进项税转出来，会计分录怎么处理啊
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
41楼
2022-12-14 14:38:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小蚊子 发表的提问：
以前会计没有做待抵扣的进项税，现在要怎么把待抵扣的进项税做进去
你好，以前会计没有做待抵扣的进项税，是发票没有入账，还是专用发票入账的时候没有做价税分离处理呢？ 
42楼
2022-12-15 14:10:17
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小楼 发表的提问：
请问待抵扣进项税费是二级科目，还是应交增值税二级下的三级科目，如果做了待抵扣进项税额的分录分录，增值税报表会不会哪里需要填写
待抵扣进项是应交增值税底下的二级科目。不需要在申报表反映。
43楼
2022-12-15 14:20:10
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小楼：回复轶尘老师 应交增值税是二级那待抵扣是三级，三级科目的意思？
2022-12-15 14:38:07
轶尘老师：回复小楼说错了 应交税费-待抵扣进项税额
2022-12-15 14:51:30
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
福利费、招待费的进项税额可以抵扣不，福利费进项税额转出的会计分录怎么做
不能抵扣。借；管理费用等 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出。
44楼
2022-12-15 14:48:33
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 轻松的月光 发表的提问：
一般纳税人降小规模，进项税额转待抵扣怎么做会计分录
你好 借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：应交税费-增值税-转出进项税额
45楼
2022-12-15 15:17:50
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