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待两年抵扣进项税的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
购入属于员工福利不能抵扣进项税，转出的会计分录怎么做?
你好!借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
91楼
2022-12-28 12:29:05
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叶子：回复宋生老师 要通过职工薪酬吗
2022-12-28 12:49:54
叶子：回复宋生老师 完整的分录怎么做
2022-12-28 13:17:44
叶子：回复宋生老师 购入属于福利的跑步机一台 借 管理费用——福利费 应交税费—— 增值税——进项税 贷 库存现金 完整的分录应该怎么做
2022-12-28 13:32:17
宋生老师：回复叶子你好！购入的时候，借 管理费用——福利费 应交税费—— 增值税——进项税 贷 库存现金 然后转出的时候，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2022-12-28 13:58:57
叶子：回复宋生老师 要通过应付薪酬吗
2022-12-28 14:28:33
宋生老师：回复叶子你好！员工福利，要经过应付职工薪酬。 但是这个不影响上面的管理费用-福利费的进项税转出
2022-12-28 14:56:36
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 阔达的大侠 发表的提问：
你好，请问没有销项但是已抵扣进项税怎么做会计分录？
你好，这样可以不做分录的。需要交纳增值税的时候再结转就可以。
92楼
2022-12-28 12:46:39
全部回复
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 无语的路人 发表的提问：
旅客运输服务抵扣进项税的会计分录
你好，借 管理费用 等 应交税费 贷银行存款
93楼
2022-12-28 13:03:14
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ Flower 发表的提问：
想用机票抵扣进项税，但实际没有报销，怎么做会计分录？
您好，贷方计入其他应付款就可以了
94楼
2022-12-28 13:14:59
全部回复
Flower：回复小黎老师 可是以前会计，做的是其他应收款怎么办
2022-12-28 13:35:23
小黎老师：回复Flower您好，其他应收款也可以的，看下是不是这个人之前挂过科目了 所以同一个人不要重复挂两个科目
2022-12-28 13:49:04
Flower：回复小黎老师 两个科目都可以挂吗
2022-12-28 14:15:19
小黎老师：回复Flower您好，应该是挂其应付款，但是如果你单位这个员工之前有过借款，做的是其他应收款，那么冲账的时候就需要挂其他应收款
2022-12-28 14:41:20
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
19年年末还有未抵扣的进项税额，怎么结转会计分录
你好，可以不结转，也可以转到其他应收款
95楼
2022-12-29 12:09:28
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 爱笑的往事 发表的提问：
待抵扣进项税认证未通过的税额怎么做分录
你好！ 借：原材料或库存商品 贷：应交税费…待认证进项税额
96楼
2022-12-29 12:32:07
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小巧的草莓 发表的提问：
老师您好，请问冲减上月可抵扣进项税的会计分录怎么做呢？
你好 是什么原因需要冲减呢？
97楼
2022-12-29 12:46:43
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 珍9387612 发表的提问：
老师，关于增值税抵扣的问题想请教一下 1.本月取得增值税进项发票，分录：应交税费-应交增值税（进项）为本月应抵扣的进项金额，留底的进项发票分录：应交税费-待抵扣进项税额作为下个月抵扣金额 2.本月取得的进项发票全部计入待认证进项税额，然后本月应抵扣的金额在转出来 这两种方法。哪儿比较规范呢
不是，2 ，按这个方法2 ，认证做进项税额，没有认证做待认证进项税额，这个进项税额大于销项税额，这个做借转出未交增值税，贷进项税额，
98楼
2022-12-29 13:11:59
全部回复
珍9387612：回复maize老师 方法1不对吗
2022-12-29 14:02:18
maize老师：回复珍9387612是，这个待抵扣是辅导期纳税人使用，
2022-12-29 14:17:18
maize老师：回复珍9387612或者是转回小规模期间使用，
2022-12-29 14:43:31
珍9387612：回复maize老师 老师是我1写错了，应该是待认证进项税额，这样方法1对了吗
2022-12-29 15:12:04
maize老师：回复珍9387612留底的进项发票分录  借转出未交增值税，贷进项税额，
2022-12-29 15:24:49
maize老师：回复珍9387612没有认证就是待认证进项税额，
2022-12-29 15:35:08
maize老师：回复珍9387612认证 这个多的没有抵扣完进项税额就是借转出未交增值税，贷进项税额，
2022-12-29 16:03:48
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 幸胡 发表的提问：
进项税额年底没有抵扣完，会计分录怎么做？
你好，可以不用做分录的啊
99楼
2023-01-03 12:15:55
全部回复
幸胡：回复龙枫老师 不用结转留抵进项吗？
2023-01-03 12:28:53
龙枫老师：回复幸胡你好，是不用的啊
2023-01-03 12:52:00
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Destiny 发表的提问：
分包拿来的发票抵扣进项，抵扣的方式不同会计分录不同吗？可以那来抵施工票或者是设备票这两种会计分录不同吗？
你好，就抵扣的税本身来说一样的，都是借:应交税费-应交增值税（进项税额）
100楼
2023-01-03 12:25:23
全部回复
Destiny：回复小云老师 我知道都是进项税，我是说其他的分录，这两种是不是不同？
2023-01-03 12:45:53
小云老师：回复Destiny你好，没有说抵扣方式不同造成分录不同的说法，分录不同是因为你购买的东西不同，一个是劳务一个是设备所以用的科目不同
2023-01-03 13:04:49
Destiny：回复小云老师 问一下，这俩都用啥科目？能麻烦写一下吗？
2023-01-03 13:31:09
小云老师：回复Destiny你好，购进劳务的借:主营业务成本，购进设备的借:固定资产
2023-01-03 13:52:39
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星田 发表的提问：
进项税抵扣销项税的会计分录怎么做
你好，不用做抵扣的分录，月末只需要做结转实际要交的增值税分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
101楼
2023-01-03 12:34:48
全部回复
星田：回复吴月柳 老师，在问一下。建筑业开外经证预缴的税和到本地完税后的分录怎么做
2023-01-03 12:48:25
吴月柳：回复星田当月预交增值税： 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 抵销时，借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税
2023-01-03 13:05:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ A会计学堂辅导答疑老师-夏老师 发表的提问：
取得发票未认证怎么入账，有的说待抵扣进项，有的说待认证进项，具体的分录是什么，两者的区别
你好 借；原材料等科目 应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷应付账款等科目 待认证是入账发票没有认证 而待抵扣是辅导期纳税人先认证发票，次月抵扣才使用的科目
102楼
2023-01-03 12:46:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 嘴角向上翘 发表的提问：
老师不动产进项税第一年抵扣60%，第二年抵扣40%，那40%部分如何做账，放在应交税费-应交增值税-进项税额（待抵扣税额）中吗？ 还有就是应交税费-待抵扣进项税和应交税费-应交增值税-进项税额（待抵扣税额）这两个科目都有吗？还是只有一个？哪个是正确的科目
应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）
103楼
2023-01-03 13:02:58
全部回复
嘴角向上翘：回复邹老师 老师不动产进项税第一年抵扣60%，第二年抵扣40%，那40%部分如何做账
2023-01-03 13:24:08
邹老师：回复嘴角向上翘借；应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）
2023-01-03 13:40:27
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 繁荣的小刺猬 发表的提问：
待抵扣进项税额转出的分录怎么做呢？
认证时 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--应交增值税（待抵扣进项税） 转出时 借：管理费用/**费用 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
104楼
2023-01-04 12:28:15
全部回复
繁荣的小刺猬：回复彩丽老师 认证时贷方不是应交税费-待认证进项税额吗？
2023-01-04 12:52:33
繁荣的小刺猬：回复彩丽老师 该笔费用已计提，计提时，借方是管理费用，应交税费-待认证
2023-01-04 13:18:22
彩丽老师：回复繁荣的小刺猬你收到发票做的是 借：管理费用 应交税费-待认证进项税 贷：银行存款 认证时就是 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--待认证进项税
2023-01-04 13:47:39
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清秀的万宝路 发表的提问：
进项税额抵扣加计抵扣额怎么做会计分录？
你好，借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 其他收益/营业外收入（小企业会计准则）
105楼
2023-01-04 12:46:46
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