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待两年抵扣进项税的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Pluto 发表的提问：
待抵扣进项税额－进项税科目多计提了，如何做分录？
您好 请问计提的时候分录怎么写的
46楼
2022-12-15 15:35:59
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Pluto：回复bamboo老师 这笔是在18年时做的，19年才收到发票，结果多计提了3531元
2022-12-15 15:56:33
bamboo老师：回复Pluto借：长期待摊费用 3531 贷：待抵扣进项税额－进项税 -3531
2022-12-15 16:10:29
Pluto：回复bamboo老师 好的，谢谢老师，跨年的，也直接这样做分录吗？
2022-12-15 16:24:03
bamboo老师：回复Pluto是的 跨年也这样写分录就好了
2022-12-15 16:48:03
Pluto：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-15 17:13:56
bamboo老师：回复Pluto不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-15 17:28:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
已经抵扣了的进项税额，转到待抵扣进项税额，怎么写分录。
你好 借；应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 做这个调整分录
47楼
2022-12-18 14:16:10
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安之若素：回复邹老师 老师那我到时候填写增值税纳税申报表，要在待抵扣进项税额填写金额吗？
2022-12-18 14:31:11
邹老师：回复安之若素你好，是什么情况需要把已经认证的进项税额调整到待抵扣进项税额？
2022-12-18 14:44:31
安之若素：回复邹老师 就是哪个建不动产的材料，被我一次性抵扣了
2022-12-18 15:07:21
邹老师：回复安之若素你好，这个是可以一次性抵扣的，购置不动产才是分期抵扣的
2022-12-18 15:29:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 嘉丽 发表的提问：
面待抵扣进项 转回 可抵扣进项的分录对吗？
您写的分录是正确的。
48楼
2022-12-18 14:22:14
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ he维英 发表的提问：
请问当月进项税做到待抵扣进项税额里了次月用待抵扣进项税额抵扣销项税额时怎么做分录
你好，先转为进项税额 借：应交税费-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额 然后正常处理进销项即可
49楼
2022-12-18 14:39:35
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he维英：回复小惑老师 交税款时怎么做分录呢
2022-12-18 15:04:33
小惑老师：回复he维英借：应交税费-未交增值税 贷银行存款
2022-12-18 15:21:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 朴实的花瓣 发表的提问：
代账会计做的分录为什么都有待抵扣进项税额呢，是什么意思？
就是有税票没有认证使用
50楼
2022-12-18 15:06:40
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朴实的花瓣：回复袁老师 都认证了啊，一张发票的税额分下来做的，一部分做进项税，一部分做待抵扣进项税
2022-12-18 15:31:16
袁老师：回复朴实的花瓣它是留作下期再参与抵扣的
2022-12-18 15:52:57
朴实的花瓣：回复袁老师 下期抵扣怎么做分录
2022-12-18 16:19:09
袁老师：回复朴实的花瓣转入应交税费--进项税额
2022-12-18 16:40:24
朴实的花瓣：回复袁老师 我们公司现在在筹建，没有销售额，所以没有销项，我看代账会计大额进项税都是先做百分之60，待抵扣百分之40
2022-12-18 16:53:26
袁老师：回复朴实的花瓣是的固定资产，就是第一年抵扣60%，第二年抵扣40%，税法规定的
2022-12-18 17:17:01
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 顺心的豆芽 发表的提问：
问下进项税额转入待抵扣如何做分录 待抵扣转出怎么做分录
进项税额抵扣不完吗？
51楼
2022-12-18 15:20:59
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顺心的豆芽：回复答疑郭老师 不是的 是2月份没有收入 但是有进项被我申报抵扣了 后来我转入待抵扣里面了 但是我2月份转入的时候 借:应交税费—进项 贷：应交税费—待抵扣 4月份有收入 想做抵扣的 网上查了下分录 借：应交税费—进项 贷：应交税费—待抵扣
2022-12-18 15:34:45
答疑郭老师：回复顺心的豆芽不需要转待抵扣，你就做进项就可以 抵扣不完的留抵
2022-12-18 16:00:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 迷路的蜻蜓 发表的提问：
进项税抵扣的会计分录
你好 借；原材料等科目，应交税费（进项税额），贷银行存款等科目
52楼
2022-12-19 12:15:20
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迷路的蜻蜓：回复邹老师 老师好，是进项税抵扣销项税的会计分录，
2022-12-19 12:37:12
邹老师：回复迷路的蜻蜓你好，这个是购进抵扣的分录 你是想问结转未交增值税分录吧 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
2022-12-19 13:06:21
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 时间的彼岸 发表的提问：
老师好，增值税发票未勾选记入待抵扣进项税，会计分录怎么写？
您好，分录为 举例 借：管理费用--办公费 应交税费--待认证进项税额 贷：银行存款
53楼
2022-12-19 12:21:20
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
上个月有待认证进项税，借：应交税费进项税 贷：应交税费待认证进项税额。 这个月进行抵扣了，要做什么会计分录
你好！抵扣不需要单独做分录
54楼
2022-12-19 12:40:52
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guolaoshi：回复宋生老师 老师，如果期末有留抵税额要做会计分录吗
2022-12-19 13:11:24
宋生老师：回复guolaoshi你好！有留底的不用单独做分录。
2022-12-19 13:29:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
公司退回2017年待抵扣进项税怎么做分录呀？
借：以前年度损益调整贷：应交税费--待抵扣税款
55楼
2022-12-19 13:03:47
全部回复
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
公司退回2017年待抵扣进项税怎么做分录呀？
待抵扣也就是之前在应交税费的借方 现在退回来 借：银行存款 贷：应交税费
56楼
2022-12-19 13:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 凝雪 发表的提问：
发生待认证的进项税时怎么做会计分录呀,例如,购买了材料,进项暂时不抵扣的情况下怎么做分录
借；原材料 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款等科目
57楼
2022-12-20 12:39:31
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凝雪：回复邹老师 我是计入了应交税费（待抵扣进项税额）的借方,期末应交税费未交税金是在贷方,待抵扣进项税额好像冲减了我当期应交的税费,报表上反应出来的应交税费的数字不对
2022-12-20 13:00:32
邹老师：回复凝雪你好，待抵扣是不能抵扣进项，认证通过了才可以抵扣的
2022-12-20 13:14:19
凝雪：回复邹老师 知道不能够抵扣,但是他在应交税费的明细科目下面,软件在计算应交税费的时候就直接把它给冲减了
2022-12-20 13:39:30
邹老师：回复凝雪你好，这样是不对的
2022-12-20 13:54:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
发票未到暂估进项和已到待认证抵扣海关缴款书，这两种情况要怎么写会计分录呢？
借：原材料，应交税费--待抵扣税款，贷：应付账款
58楼
2022-12-20 12:56:59
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天之痕：回复袁老师 收到增值税海关专用缴款书也是这样做分录吗？不用计入待摊费用里面吗？
2022-12-20 13:13:21
袁老师：回复天之痕一样的
2022-12-20 13:39:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 吴晓婷 发表的提问：
我们收到专票暂不付款，不抵扣时我做的分录是 借：xx费用 应交税费-待抵扣进项税额 贷：应付账款。那我之后付款且发票认证抵扣的分录是不是 借：应付账款 贷：银行存款，借：应交税费 -进项税 贷： 应交税费-待抵扣进项税额 要这样做两笔分开的分录？
你好，也可以是 借，应付账款 借，应交税费一应增进项 贷，应交税费-待抵扣进项税额 贷，银行存款
59楼
2022-12-20 13:11:04
全部回复
吴晓婷：回复立红老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 13:36:55
立红老师：回复吴晓婷不客气的，祝您学习愉快
2022-12-20 14:04:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ dqdqwrf 发表的提问：
老师从明细账计提税金是不是？本月计提税金=销项税本年累计贷方-进项税借方本年累计数+进项税转出本年累计贷方合计-待抵扣进账税贷方本年合计数如果待抵扣进项税本月抵扣在减去本月待抵扣进项税
应该等于应本年计提合计数，减去之前本年累计的计提，等于本月需要计提？
60楼
2022-12-20 13:29:59
全部回复
朴老师：回复dqdqwrf依据的是你累积的销项税额（其实就是你本月的销项税额）-累计的进项税额。就是你的应缴税税——应缴增值税的余额，如果是在借方那就是不用缴税如果是在贷方就要按照余额缴税。这个余额=销项税-进项税
2022-12-20 14:04:34
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