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待两年抵扣进项税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 紫默焉然 发表的提问：
将应交税费-应交增值税-进项税额科目写 成了应交税费-待抵扣进项税额，后面我又做了一笔分录将应交税费-待抵扣进项税额结转到了应交税费-应交增值税-进项税额，可以吗？待抵扣进项税额是是用来待抵扣的以后年度的固定资产的进项税额吗？
可以 贷抵扣是辅导期和不动产分期抵扣用的
61楼
2022-12-21 12:20:33
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紫默焉然：回复郭老师 老师：辅导期指啥？
2022-12-21 12:54:47
郭老师：回复紫默焉然一般纳税人辅导期主要是核实纳税评估的结论是否正常；约谈、实地查验的结果是否正常；企业申报、缴纳税款是否正常；企业是否能够准确核算进项、销项税额，并正确取得和开具专用发票和其它合法的进项税额抵扣凭证。
2022-12-21 13:14:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张晨晨 发表的提问：
“待认证进项税额”已勾选认证之后，实际抵扣时如何做会计分录？
认证了，借：应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
62楼
2022-12-21 12:50:17
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张晨晨：回复辜老师 老师，我有点晕@_@待抵扣进项税额不是仅包括固定资产和不动产准予以后期间抵扣的进项税额吗？
2022-12-21 13:15:17
辜老师：回复张晨晨是的，只要你收到发票后，当期没有认证，进项税也是放入这个科目的
2022-12-21 13:31:10
图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ L。Y。H 发表的提问：
进项税抵扣时的会计分录
借:存货/固定资产/费用等 应交税费-应交增值税-进项税 贷:银行存款/应付账款
63楼
2022-12-21 13:12:50
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默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 笨笨的汽车 发表的提问：
月末进项税，减免税，待抵扣进项税结转分录
你好，待抵扣的不用结转，结转进项税额分录如下： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 减免税： 借：应交税金--应交增值税(减免税款) 贷：补贴收入
64楼
2022-12-21 13:27:00
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 清茶一杯 发表的提问：
老师，18年在购进农产品100万时税务说不能做进项税抵扣，现在又说可以抵扣，去年没做进项税会计分录，今年该如何进行做这笔会计分录
借：应交税费-进项税额 贷：库存商品
65楼
2022-12-22 12:25:19
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清茶一杯：回复小惑老师 老师，这100万库存商品在去年已经卖出也交了税
2022-12-22 12:46:53
清茶一杯：回复小惑老师 转过弯了这里的库存商品，是计算出进项税的库存商品，是这样的吗？老师
2022-12-22 13:11:28
清茶一杯：回复小惑老师 老师，如果去年正常计入进行税是，借库存商品 应交税费_进项税 贷银行存款
2022-12-22 13:39:27
清茶一杯：回复小惑老师 老师，那现在补记的分录 借应交税费_进项税 贷库存商品 ，老师我还是没有明白这里的库存商品该如何结转，因为去年库存商品已经卖出成本也结转了
2022-12-22 13:50:40
小惑老师：回复清茶一杯如果去年正常计入进行税是，借库存商品 应交税费_进项税 贷银行存款 是的，这一批处理正确。 那现在补记的分录 借应交税费_进项税 贷库存商品 ，老师我还是没有明白这里的库存商品该如何结转，因为去年库存商品已经卖出成本也结转了 借：库存商品 贷：主营业务成本
2022-12-22 14:03:59
清茶一杯：回复小惑老师 老师，因为年没做进项税购进时借库存商品 贷银行存款 销售时 借银行存款 贷主营业务收入 月底结转成本借生产成本 贷库存商品 这笔业务已经做完了 ，老师，现在补记去年进项税，借应交税费_进项税 贷库存商品 这里的库存商品该如何处理
2022-12-22 14:28:16
小惑老师：回复清茶一杯借应交税费_进项税 贷库存商品 借：库存商品 贷：主营业务成本 这两笔分录就可以了
2022-12-22 14:48:24
清茶一杯：回复小惑老师 老师，你意思是自己月底结转时，借库存商品 贷主营业务成本
2022-12-22 15:09:33
清茶一杯：回复小惑老师 谢谢老师
2022-12-22 15:39:01
小惑老师：回复清茶一杯不客气祝您学习愉快！
2022-12-22 15:53:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阿黎 发表的提问：
在建工程中， 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税20000，分两年抵扣时，账务是怎样处理的
您好，收到发票的月份，借：在建工程，应交税费-应交增值税-进项税，12000元，应交税费-应交增值税-待抵扣进项税，8000元，贷：现金或者银行存款等科目。 收到发票后第13个月，借：应交税费-应交增值税-进项税，8000元，贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税，8000元。
66楼
2022-12-22 12:55:07
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阿黎：回复王雁鸣老师 目前是收到发票没有抵扣，全部做了待抵扣，现在需要抵扣了，要怎样做
2022-12-22 13:19:36
王雁鸣老师：回复阿黎您好，现在要抵扣了，先认证，抵扣，借：应交税费-应交增值税-进项税，12000元，贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税，12000元。剩余部分，13个月以后再处理。
2022-12-22 13:41:12
阿黎：回复王雁鸣老师 那发票全额抵扣吗
2022-12-22 14:04:22
王雁鸣老师：回复阿黎您好，发票价款全额记入在建工程。
2022-12-22 14:25:20
阿黎：回复王雁鸣老师 在增值税申报表中，20000元是全额抵扣的吗，申报表中应怎样填写
2022-12-22 14:52:35
王雁鸣老师：回复阿黎您好，申报表中，抵扣12000元，8000元填写到待抵扣栏。
2022-12-22 15:11:37
阿黎：回复王雁鸣老师 20000元还是全额认证，在申报表中，抵扣12000元，8000元填写待抵扣吗
2022-12-22 15:31:19
王雁鸣老师：回复阿黎您好，是的。
2022-12-22 15:49:05
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ * [爱心]别致的温柔 发表的提问：
老师，看看图片1-2的 待抵扣进项税额那的分录，最后这个分录 借 应交税费—待抵扣进项税额 待 银行存款 这三个分录，分别在什么情况下用这三个分录啊
这个分两年抵扣的政策已经取消了 考试应该不会再考了 不用浪费太多时间在这个点上
67楼
2022-12-22 13:03:22
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* [爱心]别致的温柔：回复朱立老师 愁死我了，改革真大
2022-12-22 13:30:41
* [爱心]别致的温柔：回复朱立老师 老师，自营工程发生的其他费用，为什么 只有借 在建工程 贷 银行存款
2022-12-22 13:50:09
* [爱心]别致的温柔：回复朱立老师 第5小问，您看看怎么回事，有增值税啊
2022-12-22 14:13:55
朱立老师：回复* [爱心]别致的温柔安装费3万 增值税3000 题中很明确a 因为是为了建造固定资产发生的进项税 所以把进项税又分2年 60%进项税当年抵扣 40%待抵扣第二年抵扣
2022-12-22 14:37:22
* [爱心]别致的温柔：回复朱立老师 老师，不懂为什么不算增值税，一般纳税人啊，他的分录直接就是借在建工程贷 银行存款了，而且分录里面没有包含增值税3000
2022-12-22 14:47:55
* [爱心]别致的温柔：回复朱立老师 不是应该直接借在建工程3万 应交税费应交增值税3000 贷银行存款33000吗
2022-12-22 15:03:16
朱立老师：回复* [爱心]别致的温柔你的做法 也是正确的 因为那个时候 固定资产的进项税是要分2年抵扣的 所以把分录拆开了
2022-12-22 15:19:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
请问：一般人待抵扣进项税和待认证抵扣进项税，这两个科目怎么区分？具体工作中怎么用？
你好 待抵扣进项税：是辅导期纳税人，当月认证的发票之后月份抵扣，使用这个科目 待认证进项税额：是发票还没有认证，先入账了 
68楼
2022-12-22 13:26:59
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暖暖：回复邹老师 火车票，待抵扣，记在买个科目？
2022-12-22 13:49:06
暖暖：回复邹老师 待抵扣进项税，现在辅导期认证之后多久可以用这个税？ 还是这个科目只适合辅导期一般纳税人人？
2022-12-22 14:01:42
邹老师：回复暖暖你好 待抵扣进项税：是辅导期纳税人，当月认证的发票之后月份抵扣，使用这个科目 待认证进项税额：是发票还没有认证，先入账了  火车票，待抵扣，计入待抵扣进项税额核算 比对通过了就可以抵扣了，是的 ，只适合辅导期一般纳税人
2022-12-22 14:27:21
暖暖：回复邹老师 请问，火车票记入待抵扣进项税是吗？ 比对什么？
2022-12-22 14:38:34
邹老师：回复暖暖你好，如果是辅导期纳税人，火车票的税额是先计入待抵扣进项税额。 是税局用购买方认证的信息，与销售方的销项税额进行比对，看是否一致。
2022-12-22 14:58:56
暖暖：回复邹老师 一般纳税人，火车票记入哪个科目？
2022-12-22 15:18:40
暖暖：回复邹老师 不是辅导期的
2022-12-22 15:35:47
邹老师：回复暖暖你好，一般纳税人，火车票 借：管理费用等科目  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 
2022-12-22 15:49:45
暖暖：回复邹老师 一般人火车票当月想入账，当月没抵扣，记入什么科目？
2022-12-22 16:18:58
邹老师：回复暖暖你好，一般纳税人，火车票，当月没抵扣 借：管理费用等科目  ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），  贷：银行存款等科目 
2022-12-22 16:42:14
暖暖：回复邹老师 知道了，老师，非常感谢
2022-12-22 16:59:10
邹老师：回复暖暖不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2022-12-22 17:10:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ? ? 发表的提问：
老师你好！ 我公司本月购进一台设备，进项税额7万多，销项3万多。 1、多余的4万多进入待抵扣进项税 2、次月从待抵扣进项转出抵扣 这两笔分录应该怎么写？本月的3万多销项都可以进行抵扣完不交税嘛？
您好，1，进入待抵扣的话，借；固定资产，应交税费-应交增值税-进项（抵扣部分)，应交税费-待抵扣增值税(待抵扣部分），贷：现金或者银行存款等科目，2、下月抵扣时，借：应交税费-应交增值税-进项，贷：应交税费-待抵扣增值税。 本月的3万多销项都可以进行抵扣完不交税。
69楼
2022-12-23 12:28:18
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? ?：回复王雁鸣老师 那还需要结转未交增值税嘛？比如月末结转 借:应交税费-未交增值求 贷:应交税费-应交增值税(进项) 借:应交税费-销项 贷:应交税费-未交 这个步骤还需要吗
2022-12-23 12:57:24
王雁鸣老师：回复? ?您好，规范操作是需要做的，实际操作中，可以月末结转，也可以年末一次性结转的。
2022-12-23 13:09:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 小小 发表的提问：
待抵扣进项税额设置会计科目时如何设置，是应交税费_待抵扣进项税额，还是应交税费_应交增值税_待抵扣进项税额呢？
你好，是应交税费_待抵扣进项税额
70楼
2022-12-23 12:35:13
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ TOTO 发表的提问：
请问图一二例题进项税额没有说进项待抵扣科目，书本上是分两次抵扣，这个是怎么理解，在建工程是所有涉及进项税额都要分两年抵扣么，第二年抵扣是第一个月就抵扣还是可以任意月份都能抵扣？
您好 现在这个已经过时了 没有分两次抵扣的了 都是一次性抵扣
71楼
2022-12-23 12:48:26
全部回复
TOTO：回复bamboo老师 好的，如果考试要分两次么，要不要待抵扣40%
2022-12-23 13:17:51
bamboo老师：回复TOTO考试现在不可能分两次哈 19年政策就变了
2022-12-23 13:42:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
待抵扣进项税额和待认证进项税额的区别是什么？不动产进项税额抵扣第一年抵扣60%，第13个月抵扣40%，在入账的当年40%是计入带抵扣进账税额吧？
您好 ，待抵扣进项税额与待认证进项税额的区别： 待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额。待认证进项税额是取提进项税凭证以后，当月没有认证，等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额。 “待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 “待认证进项税额”明细科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣，但尚未经税务机关认证的进项税额；一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。
72楼
2022-12-23 13:01:24
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ pingguo 发表的提问：
认证后的抵扣联做了凭证后，这个抵扣联要不要放到凭证后面记帐联上个月做的是 借:待抵扣进项税，这个月抵扣联勾选认证后，又做了一笔分录，贷:转已认证进项税，这个凭证后面不要放抵扣联吗？如果不要放，那凭证后面就没有单据了
抵扣联一般单独装订 也可以按你方式装订 认证抵扣一般是抵扣清单作为凭证
73楼
2022-12-23 13:23:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 大熊 发表的提问：
待抵扣进项税额转入进项税额分录的摘要怎么写
摘要写：结转待抵扣进项税额
74楼
2022-12-24 12:41:01
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ pingguo 发表的提问：
认证后的抵扣联做了凭证后，这个抵扣联要不要放到凭证后面记帐联上个月做的是 借:待抵扣进项税，这个月抵扣联勾选认证后，又做了一笔分录，贷:转已认证进项税，这个凭证后面不要放抵扣联吗
抵扣联一般单独装订 也可以按你方式装订 认证抵扣一般是抵扣清单作为凭证
75楼
2022-12-24 13:02:26
全部回复
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