首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
待两年抵扣进项税的会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 哦哦好123 发表的提问：
老师， 我9月份有应交税金-待抵扣进项税3万元，9月份有销项税2万元，9月份认证抵扣了2万元，这之间的会计分录是？
借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待抵扣进项税额 ）
76楼
2022-12-24 13:20:59
全部回复
哦哦好123：回复邹老师 假如：我9月份缴了3000元的增值税，那么我需要结转到未交增值税上体现我的增值税这块吗？这个分录如何做！
2022-12-24 13:34:13
邹老师：回复哦哦好123你好，缴纳是这个分录 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-24 13:49:06
哦哦好123：回复邹老师 @邹老师:我不懂这个未交增值税？为什么是在未交？而不是已交呢？
2022-12-24 14:17:35
邹老师：回复哦哦好123你好，一般纳税人缴纳增值税就是在未交增值税的借方的 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-24 14:43:11
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小城故事 发表的提问：
老师，这月有待抵扣进项税，月底怎么结转分录
如果进项税大于销项税的话，不用做结转分录。
77楼
2022-12-25 12:22:10
全部回复
小城故事：回复QQ老师 哦哦，谢谢老师
2022-12-25 12:40:02
QQ老师：回复小城故事不客气欢迎下次提问
2022-12-25 12:54:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ID 发表的提问：
待抵扣进项税与待认证进项税这两个有什么区别？
你好，待抵扣进项税是辅导期纳税人当月认证次月抵扣使用的科目 待认证进项税是发票入账了但是没有做认证
78楼
2022-12-25 12:38:00
全部回复
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ ∑大海 发表的提问：
待抵扣进项税额应如何做分录
学员你好， 借，应交税费——待抵扣进项税 贷，银行存款
79楼
2022-12-25 12:44:17
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 安之若兮^ω^ 发表的提问：
你好 待抵扣的进项税额到期没抵扣完怎么做分录
你好，你是购建不动产？为啥还有待抵扣的进项税额？
80楼
2022-12-25 12:53:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阿枚 发表的提问：
麻烦发一下一般纳税人进项待抵扣 跟抵扣的分录
你好 进项待抵扣 借；原材料等科目 应交税费（待抵扣进项税额） 贷银行存款等科目 抵扣的时候 借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待抵扣进项税额）
81楼
2022-12-25 13:20:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 雨停江南 发表的提问：
1.进项发票认证后，有几种是属于福利费，是不是不能抵扣？2.申报增值税时，表上自动就有认证的金额，但是属于福利费不能抵扣的部分是不是要自己填上去？3.会计分录是不是可以这样写：借：待抵扣进项税额18 借：待抵扣进项税额转出 2 贷：待认证进项税额20，需要分开写分录吗？
1、是的，福利费的进项税额是不允许抵扣的 2、福利费不能抵扣的部分是要自己填入进项税额转出项目中的。 3、分录是 借：管理费用--福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
82楼
2022-12-26 12:53:11
全部回复
雨停江南：回复张艳老师 老师，我认证前做的账，分录是，借：开办费--福利费20 借：待认证进项税额2 贷：银行存款22，认证申报后，我是不是应该先把待认证的转成待抵扣的，目前我们认证完的票都留抵了
2022-12-26 13:11:20
张艳老师：回复雨停江南是需要先将带认证进项税额转为，应交税费-应交增值税（进项税额），之后再做进项税额转出处理的
2022-12-26 13:38:21
张艳老师：回复雨停江南应交税费-待认证进项税额，上面的字打错了，抱歉。
2022-12-26 13:52:52
雨停江南：回复张艳老师 老师，还没抵扣，不用把待认证的转为待抵扣吗
2022-12-26 14:11:18
张艳老师：回复雨停江南要先做 借 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 交税费-待认证进项税额，然后再做 借 管理费用-开办费-福利费 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-12-26 14:30:00
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师我们会计做账为什么用待抵扣进项税额，而不用待认证进项税额，待抵扣是用在哪里的
学员你好，一般是用待认证，不用待抵扣的，待抵扣是已经认证过，但是不能抵扣的，这是原来房屋建筑物只能抵扣60%
83楼
2022-12-26 12:58:11
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 古渣渣 发表的提问：
待抵扣进项税额做进项税额转出怎么写分录
因为什么原因转出来的？
84楼
2022-12-26 13:17:59
全部回复
古渣渣：回复玲老师 用作集体福利了
2022-12-26 13:41:33
古渣渣：回复玲老师 是一些住宿费餐饮费开回来的专票
2022-12-26 13:57:32
玲老师：回复古渣渣你好 借管理费用，贷进项转出 
2022-12-26 14:25:24
古渣渣：回复玲老师 不需要先借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出吗？
2022-12-26 14:36:01
玲老师：回复古渣渣不用的，转出就这一个分录。
2022-12-26 15:00:00
古渣渣：回复玲老师 只做一个分录的话，那我原来待抵扣进项税额借方还是会挂着数呢，平不了
2022-12-26 15:14:59
玲老师：回复古渣渣你代抵扣和你进项转出没有关系呀。
2022-12-26 15:27:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 朴素的树叶 发表的提问：
融资租赁设备进项税抵扣会计分录如何做？
您好，借固定资产应交税费-应交增值税（进项税额）贷银行存款或长期应付款等
85楼
2022-12-27 12:02:11
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 碧水蓝天 发表的提问：
老师，请问一下把待抵扣转至进项税后还有一部分进项税额需要转出，会计分录应该怎么做
你好， 借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) 贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)
86楼
2022-12-27 12:19:56
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
之前的会计做了个，借方应交税费-待抵扣进项，本月要抵扣进项税，我是否需要做个借：应交税费-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项
是的，分录处理完全正确，是这样的处理
87楼
2022-12-27 12:24:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 逃之妖妖. 发表的提问：
待抵扣进项税额和待认证进项税额是什么意思？做分录时应该怎么做？哪种情况下要使用待抵扣进项税额？
你好，其实就是发票入账了，但是未认证抵扣
88楼
2022-12-27 12:53:04
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 易 发表的提问：
进项税抵扣的会计分录怎么做
各个环节的会计分录怎么做
89楼
2022-12-27 13:14:59
全部回复
岳老师：回复 易期末，您计算销项税额、进项税额，然后做以下分录 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这就是按照差额计算出来的。
2022-12-27 13:38:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 善良的刺猬 发表的提问：
公司将名下的车转卖给个人的会计分录,当时已抵扣进项税
固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
90楼
2022-12-28 12:05:52
全部回复
善良的刺猬：回复玲老师 二次销售的增值税，借方是挂固定资产清理吗
2022-12-28 12:30:14
玲老师：回复善良的刺猬收到钱了借方是银行存款 看一下上面的分录
2022-12-28 12:50:48
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料