岁禾：回复邹老师 不是应该有利润分配_未分配利润科目吗

邹老师：回复岁禾你好，根据上述分录，结转到利润分配——未分配利润就是了 1多计提，就冲销多计提，借；应交税费——企业所得税 ，贷；以前年度损益调整——所得税费用 借；以前年度损益调整——所得税费用 ，贷；利润分配——未分配利润 2少计提，就补计提，借；以前年度损益调整——所得税费用 ，贷；应交税费——企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整——所得税费用

魁梧的热狗：回复蒋飞老师 第一季度的预交了，之前没有做账，怎么补计提

蒋飞老师：回复魁梧的热狗可以汇总做上面的分录。

魁梧的热狗：回复蒋飞老师 之前三个季度预缴税了，但会计分录没做，在最后一个季度怎么做会计分录？还有补缴纳的税怎么作会计分录

蒋飞老师：回复魁梧的热狗可以汇总做补提分录： 借：所得税费用 贷：应交税费…应交企业所得税 补充交纳时 借：应交税费…应交企业所得税 贷：银行存款

小涛：回复宋生老师 @宋老师：法定盈余公积是按月还是按季呀老师

宋生老师：回复小涛按年。

小涛：回复宋生老师

宋生老师：回复小涛

张伟老师：回复燕子留抵30万进项税吗

hai妞 ：回复辜老师 但是所得税费用期间损益也结转了

辜老师：回复hai妞 借：本年利润！贷：所得税费用，就是所得税费用结转损益

hai妞 ：回复辜老师 这样是不是不需要损益结转了呢

辜老师：回复hai妞 这样就是结转完了呀

hai妞 ：回复辜老师 哦哦

hai妞 ：回复辜老师 那这样不写结转借：本年利润，贷：所得税费用，电脑直接损益接转可以吗

辜老师：回复hai妞 软件做账的话，这个是软件里面的模板结转的

hai妞 ：回复辜老师 他结转过来是：贷：本年利润！借：所得税费！这样对吗？

辜老师：回复hai妞 是的，结转是这样的

hai妞 ：回复辜老师 这样也是可以的吗？这样对吗？

辜老师：回复hai妞 是这样的，这样是对的

话里人：回复郭老师 现在缴纳税费这笔分录已经做过了

郭老师：回复话里人你好，你可以不用修改，这么做就行。

话里人：回复郭老师 这样影响本年利润了呀，不用做修改吗

郭老师：回复话里人可以不用修改，不影响你的利润总额，不影响以后交所得税。

飞虎：回复文文老师 计提完所得税费用后是不是还要结转损益

文文老师：回复飞虎计提完所得税费用后，还要结转损益

王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录

暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的

王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？

暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以

王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师

暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评

答疑郭老师：回复内向的煎蛋借应交税费贷银存

chenkui：回复邹老师 做个反的分录？

邹老师：回复chenkui你好，当年就做个相反分录冲销

chenkui：回复邹老师 不是当年了，就是刚刚交的

邹老师：回复chenkui你好，跨年了就这样冲销 借；应交税费-应交所得税10万 贷；以前年度损益调整——所得税 10万

chenkui：回复邹老师 上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万

chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师

chenkui：回复邹老师 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？

chenkui：回复邹老师 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万 对吗老师？

邹老师：回复chenkui你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的

chenkui：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安

小涛：回复王侨 @会计学堂老师：这个我知道，我就是不明白假如我计提1-3月份的所得税费用是10000元，但我3月份利润是5万，那这样我结转本年利润分录怎么做？

王侨：回复小涛结转计提的所得税费用，借：本年利润 10000 贷方：所得税费用 10000 计提所得税费用后的利润为5万，本年利润结转，借：本年利润 50000 贷：利润分配-未分配利润 50000

小涛：回复王侨

王侨：回复小涛

默默的玉米：回复立红老师 我想问下，年底计提了季度所得税，汇算清缴还需要计提吗？还是直接进所得税费用啊？还是要涉及以前年度损益调整，这点我没搞清楚

立红老师：回复默默的玉米你好，年末计提是计入所得税费用；如果汇算清缴后需要补缴的所得税，是计入以前年度损益调整

美好的生活：回复月月老师 是税务上已经结账了，只能后期调整。

月月老师：回复美好的生活你好，你可以冲计提，再重新计提正确的，然后缴纳。