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计提本月所得税费用会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
计提本月工资和付本月社保费用会计分录？
（1）计提工资总额借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-工资（2）计提公司承担社保借：管理费用/销售费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 （3）计提公司承担公积金借：管理费用/销售费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金
46楼
2022-12-18 14:28:07
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 狄晓卿 发表的提问：
计提一季度所得税，做分录 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 月末结转损益，做分录 借：本年利润 贷：所得税费用 缴纳企业所得税时，抵的是以前多缴的所得税，怎么做分录呢？
你好 以前多交了 那么本期按照实际需要缴纳的计提所得税费用
47楼
2022-12-18 14:33:39
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狄晓卿：回复轶尘老师 多缴的是339.99，本期要缴纳（抵扣）的是99.46
2022-12-18 14:53:36
轶尘老师：回复狄晓卿多交的大于本期缴纳的 就不要计提 
2022-12-18 15:07:56
狄晓卿：回复轶尘老师 老师，不计提的话，报表上怎么提现呢？
2022-12-18 15:31:36
轶尘老师：回复狄晓卿直接显示的哦
2022-12-18 15:56:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱嘉 发表的提问：
老师企业所得税会计会计分录怎样写，用计提不用！
您好，需要计提的 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时，做 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
48楼
2022-12-18 15:02:01
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爱嘉：回复张艳老师 当月计提可以吗老师还是交税的上个月计提？
2022-12-18 15:17:54
张艳老师：回复爱嘉是的，需要当月月末做计提分录的。交税的当月，就只做第二个分录了。
2022-12-18 15:30:23
爱嘉：回复张艳老师 那我上个月没有计提，这个月可以补提吗？
2022-12-18 15:53:02
张艳老师：回复爱嘉是的，可以补计提的。
2022-12-18 16:17:42
爱嘉：回复张艳老师 老师公司安装变压器的费用会计分录怎样写
2022-12-18 16:45:32
张艳老师：回复爱嘉如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2022-12-18 17:05:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芋圆4号 发表的提问：
老师，上月计提了个人经营所得，借所得税费用贷应交税费 应交个人所得税 那本月缴纳过应该怎么写分录
借应交税费 贷银行，你们这个交经营所得个税吧
49楼
2022-12-18 15:23:59
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芋圆4号：回复maize老师 对 个人经营所得税
2022-12-18 15:52:40
maize老师：回复芋圆4号是的，是这样做，可以，缴纳做这个 借应交税费 应交经营所得个人所得税贷银行
2022-12-18 16:04:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
50楼
2022-12-19 12:36:59
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2022-12-19 13:02:59
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2022-12-19 13:16:47
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2022-12-19 13:30:31
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2022-12-19 13:43:31
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2022-12-19 14:07:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
51楼
2022-12-19 12:54:19
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
补缴2016年的所得税。会计分录：计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借:应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 这样写对不对？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借:应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
52楼
2022-12-19 13:07:59
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仰望星空：回复张艳老师 老师，我用的是小企业会计准则，没有以前年度调整这个科目。
2022-12-19 13:29:26
张艳老师：回复仰望星空直接用利润分配--未分配利润代替以前年度损益调整
2022-12-19 13:53:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懵懂的钢笔 发表的提问：
1、你好，个税上个月工资表做错了，个税扣少了，扣少的那部分个税费用，公司愿意承担，就不再扣个人的款了，这个会计分录怎么做？2、因为上个月计提少了，这个月的个税已经扣款，那计提少的个税应该怎么做会计分录？
1 借营业外支出，贷应交税费，2 这个对应这个是不是后续还是工资表上面扣，借应付职工薪酬 工资，贷应交税费， 贷银行，这个银行少了，个税多
53楼
2022-12-19 13:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录习题:计算本月应缴所得税1700元。怎么做会计分录？
会计分录习题:计算本月应缴所得税1700元。怎么做会计分录？
54楼
2022-12-20 12:26:59
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邹老师：回复爱笑的流沙借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
2022-12-20 12:55:56
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
1.季度企业所得税的计提分录：借 所得税费用 贷 应交税费 应交所得税 借 本年利润 贷 所得税费用 2.那年度汇算清缴计提的企业所得税分录是怎么样的？麻烦具体写清楚
1.对的 2.所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
55楼
2022-12-20 12:33:27
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美丽人生：回复赵老师 但是假如公司要补交2万的企业所得税，那为什么会计师师务所的人只写到 借：所得税费用 2万 贷：应交税费 --企业所得税2万？
2022-12-20 12:58:43
赵老师：回复美丽人生会计师师务所可能是考虑金额不大所以没有调整以前年度的利润
2022-12-20 13:13:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 懵懂的钢笔 发表的提问：
1、你好，个税上个月工资表做错了，个税扣少了，扣少的那部分个税费用，公司愿意承担，就不再扣个人的款了，这个会计分录怎么做？2、因为上个月计提少了，这个月的个税已经扣款，那计提少的个税应该怎么做会计分录？
应交税费转入到费用来说就可以
56楼
2022-12-20 12:48:38
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懵懂的钢笔：回复辜老师 比如上月少计提100元，这个月实缴个税多了100元，那这个月会计分录：借：管理费用，贷：应交个税。借：应交个税，贷：银行存款
2022-12-20 13:02:26
懵懂的钢笔：回复辜老师 这样可以吗
2022-12-20 13:21:08
辜老师：回复懵懂的钢笔是的，可以这样账务处理的
2022-12-20 13:44:18
懵懂的钢笔：回复辜老师 好的，谢谢
2022-12-20 14:05:41
辜老师：回复懵懂的钢笔好的，客气，帮到你就好
2022-12-20 14:28:49
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 修楼梯 发表的提问：
1季度预交了所得税，没有计提所得税，现在年终汇算亏损，之前预交的怎么做会计分录处理？
你如果之前预交了，放到应交税费借方了，等税务局给你退你借：银行存款 贷：应交税费。如果税务局不退让下年少交，你就不用调整了
57楼
2022-12-20 13:04:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 穆穆???????? 发表的提问：
计提所得税怎样做会计分录
你好 借：所得税费用 贷：应交税金—所得税
58楼
2022-12-20 13:32:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 价值观 发表的提问：
12月末计提所得税费用，是按会计准则成本费用计算的利润推算所得税，还是按税法上的利润推算所得税？
你好，按税法上来计算所得税比较准确
59楼
2022-12-21 12:28:07
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价值观：回复吴月柳 老师，按税法上计提的所得税，年度汇缴清算时的数据是不是还是按会计准则方法记录的成本费用。如果计提的所得税后，年度汇缴清算后的所得税不一致也可以吧，以年度汇缴清算的所得税为准？
2022-12-21 12:55:08
吴月柳：回复价值观汇算清缴都是根据税法来审定成本费用的，所得税最终以汇算清缴后的
2022-12-21 13:19:34
价值观：回复吴月柳 年度汇缴后如果所得税和12月末税法商的所得税一致情况下，调整为0。分录不用补。如果需要调增所得税或者调减，那就调增调减当月加一笔分录是吗
2022-12-21 13:36:26
吴月柳：回复价值观汇算清缴调整不需要做分录
2022-12-21 14:02:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 缘份 发表的提问：
公司老总的工资是采取的预提工资的形式来计提所得税，会计分录怎么做的准备一个月预提8000，所得税是345元
借：管理费用--工资8000，贷：应付职工薪酬8000；借：所得税费用345，贷：应交税费--应交所得税345
60楼
2022-12-21 12:35:17
全部回复
缘份：回复袁老师 这样提取合不合适
2022-12-21 13:07:08
缘份：回复袁老师 个人所得税不进管理费用里面的所得税费用吗
2022-12-21 13:28:45
袁老师：回复缘份你说的是个税啊，借：应付职工薪酬，贷：应交税费-应交个税
2022-12-21 13:42:06
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