你好！ 借：应交税费_应交所得税 贷：营业外收入

同学你好 1.对的 2.要计提的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

你好 借；所得税费用5，000，000*25% 贷；应交税费——企业所得税5，000，000*25%

你好，计提所得税 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 结转损益，借；本年利润，贷；所得税费用

您好， 借：本年利润 150000 贷：所得税费用 150000

您好，分录是，借：所得税（金额不大），或者以前年度损益调整（金额较大），贷：应交税费-应交所得税。

需要缴纳就需要计提，计提做借所得税费用 贷应交税费就可以