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计提本月所得税费用会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，请问12月份忘了计提所得税 1月份会计分录应该怎么做
小企业会计准则还是企业会计准则
76楼
2022-12-25 12:40:37
全部回复
陆：回复马老师 小企业会计准则
2022-12-25 13:04:10
马老师：回复陆那就在1月份直接做 借所得税费用 贷应交税费-所得税
2022-12-25 13:21:43
陆：回复马老师 老师，这个不需要以前年度损益调整这个科目吗
2022-12-25 13:48:22
马老师：回复陆小企业会计准则是不需要的
2022-12-25 14:11:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 圣源祥保险公司（额尔古纳市） 发表的提问：
计提所得税，会计分录是？
你好，小企业会计制制度 借所得税费用，贷应交税费――应交企业所得税
77楼
2022-12-25 13:05:10
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ ?Ella 发表的提问：
累计12月份利润总额3088641.03，则12月份计提所得税为3088641.03-1739277.64（2017年度汇算清缴后的亏损金额）-0（本年度预缴企业所得税）=1349363.39元，1349363.39*25%=337340.85元12月份做分录计提所得税借：所得税费用 337340.85 贷：应交税费-企业所得税337340.85这计提的所得税是否正确？
如果今年没有缴纳过企业所得税话，您的数额和会计分录是正确的
78楼
2022-12-25 13:23:59
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?Ella：回复暖暖老师 那老师，如果我本月12月份少计提点所得税，放在汇算清缴时再补缴可以吗？就暂时先计提25万，这样可以吗
2022-12-25 13:53:28
暖暖老师：回复?Ella也可以的，实际到时再补提一部分
2022-12-25 14:08:39
?Ella：回复暖暖老师 老师，这2018年度我的应纳所得税额是1349363.39元，已经超过100万元了，所以所得税税率是25%，如果是100万元以内，所得税税率就是应纳所得税额的50%*20%，是吗？
2022-12-25 14:18:51
?Ella：回复暖暖老师 企业从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万的工业企业
2022-12-25 14:37:55
暖暖老师：回复?Ella是的，税率减半征收
2022-12-25 14:50:47
?Ella：回复暖暖老师 企业从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万的工业企业，应纳所得税额不超过100万元，是这三个条件同时满足才可以享受减半征收的优惠政策，只要三个条件有一个不满足就不能享受，对吧
2022-12-25 15:06:08
暖暖老师：回复?Ella是的，必须同时满足才可以
2022-12-25 15:35:07
?Ella：回复暖暖老师 关于，应付账款，对于公司已经注销公司了，我账上挂着该付给他家的钱怎么办，对方也有新的公司名称，发票对方已经全额开给我司了，这账怎么走才好
2022-12-25 16:02:03
暖暖老师：回复?Ella和对方商量一下吧，怎么支付
2022-12-25 16:19:22
?Ella：回复暖暖老师 老师有什么好的建议方案
2022-12-25 16:37:55
暖暖老师：回复?Ella支付给现在的公司，让现在的写一个委托收款证明
2022-12-25 16:53:56
?Ella：回复暖暖老师 老师，我厂房是租的，房产税和发票都是出租方去缴税和开票给我们，那我是不用做什么房产税申报和税源信息采集吧
2022-12-25 17:10:10
暖暖老师：回复?Ella不需要，对方申报与咱们无关
2022-12-25 17:39:59
?Ella：回复暖暖老师 老师，麻烦问下，2017年的房产税优惠收入在2018年度10月收到，我做，借银行存款贷营业外收入-政府补助，汇算时这收入是做调增还是调减
2022-12-25 17:52:22
暖暖老师：回复?Ella这收入需要调增，要缴税的
2022-12-25 18:12:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
计提所得税的会计分录 怎么做
借方所得税费用 贷方应交税费 应交企业所得税
79楼
2022-12-26 12:10:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师9月没计提所得税10月直接交会计分录怎么计
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
80楼
2022-12-26 12:38:16
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娟子：回复邹老师 谢谢
2022-12-26 12:54:41
邹老师：回复娟子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2022-12-26 13:17:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 苹果背包 发表的提问：
所得税上月没计提，这个月直接扣款的会计分录
你是按月预缴企业所得税吗？
81楼
2022-12-26 12:51:53
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
应交税金/应交所得税与所得税费用的区别是？年度清缴所得费用的计提与结转分录是？1-4季度所得税计提与结转分录是？
1.应交税费是一级科目； 2。应交所得税是应交税费的二级科目 应交税费-应交所得税； 3.所得汇算与预缴的所得的计提分录是一样的 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税
82楼
2022-12-26 13:20:59
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秋的华丽：回复罗老师 清缴以及第四季度的要结转冲减以前年度损益，然后再把以前年损益冲利润分配-未分配利润，1-3月直接 借：本年利润，贷，所得税费用。是这样吧？
2022-12-26 13:42:53
罗老师：回复秋的华丽汇算和第四季度预缴不用冲减以前难度损益的
2022-12-26 13:55:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 勤劳的紫菜 发表的提问：
小规模纳税人一季度所得税没有计提，直接在下个月缴税是做分录直接借——所得税费用贷——银行存款 同时在本月月末结转借－本年利润贷－所得税费用，这个第二季度如何补计提
那冲回你这个分录借所得税费用 负数 借银行，重新做借所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行
83楼
2022-12-27 12:56:34
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?是上个月计提吗？
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行 结转以前年度损益调整科目余额到利润分配科目 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
84楼
2022-12-27 13:09:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
我2016年第四季度计提了所得税2343元 本月要缴纳 会计分录如何做
借；应交税费 贷；银行存款
85楼
2022-12-27 13:17:59
全部回复
叮咚：回复邹老师 我现在 越来越糊涂了
2022-12-27 13:34:31
邹老师：回复叮咚如果是以前年度计提通过以前年度损益调整 你这个是上年计提，这个月缴纳，所以是这个分录的
2022-12-27 13:58:47
叮咚：回复邹老师 我上年没有计提营业税金及附加 本月计提，缴纳 会计分录该如何做？ 谢谢 老师
2022-12-27 14:20:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末企业所得税未计提，1月份缴纳了所得税得会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
86楼
2022-12-28 12:25:20
全部回复
惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里
2022-12-28 12:39:39
邹老师：回复惘然你好，是损益类科目
2022-12-28 12:52:51
惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？
2022-12-28 13:13:34
邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加
2022-12-28 13:37:48
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 南浔 发表的提问：
去年12月份忘记计提工会经费和所得税，怎么补计提呀，能说下分录吗？
你好， 借：以前年度损益调整—工会经费 贷：银行存款 借：以前年度损益调整—所得税 贷：应交税金—企业所得税
87楼
2022-12-28 12:32:31
全部回复
南浔：回复月月老师 计提工会经费是不是贷应付职工薪酬啊
2022-12-28 12:46:54
月月老师：回复南浔你好，你是工资部分计提还是2%单位缴纳部分。
2022-12-28 13:00:27
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是什么做的，所得税要结转本年利润吗
计提时借：所得税 贷：应交税费—应交所得税 月末要结转本年利润。
88楼
2022-12-28 12:40:35
全部回复
°青春的尾巴し：回复方老师 老师，我用快帐做帐的，计提时借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税，所得税费用是所得税吗
2022-12-28 13:38:25
方老师：回复°青春的尾巴し是的，两者使用是一样的，祝您工作顺利。
2022-12-28 14:02:40
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 包容的学姐 发表的提问：
所得税费用计提和结转分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 结转 借 本年利润 贷 所得税费用 借 利润分配-未分配利润 贷 本年利润
89楼
2022-12-28 13:02:04
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 玉山-叶子 发表的提问：
请问，我1月份补计提的12月份的所得税，我补计提完，还要做分录借：利润分配—未分配利润贷：所得税费用吗？
学员你好，补计提是属于跨年的情况，所得税科目需要通过“以前年度损益调整”科目核算。借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
90楼
2022-12-28 13:17:59
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