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计提本月所得税费用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
上个月计提所得税20000,这月报税优惠5000，弥补以前亏损5000,如何做会计分录
你好，弥补亏损是不需要做分录的 按优惠之后，弥补亏损之后实际需要缴纳的企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费
61楼
2022-12-21 12:56:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，上年没有计提所得税，下年直接交了所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
62楼
2022-12-21 13:09:07
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小杨 发表的提问：
老师本季度计提所得税的会计分录是什么？
你好 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税
63楼
2022-12-21 13:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我6月份计提的企业所得税，分录借：所得税费用，贷：应交税费。月末结转计入本年利润。但是这个是税一直没交，现在能转回吗？怎么做分录？
你好，没有缴纳 就需要冲销的 借；应交税费 贷；所得税费用
64楼
2022-12-22 12:45:27
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 春暖花香 发表的提问：
企业所得税费用计提分录
企业所得税费用的计提与缴纳的会计分录： 本月计提时 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 本月结转时: 借:本年利润 贷:所得税费用 下月缴纳时 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
65楼
2022-12-22 13:14:34
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 青春壹個敷衍的年華 发表的提问：
民非企业，所得税计提分录怎么写呀？业务活动成本，所得税费用？
你好，你好！ 借；所得税费用/其他费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
66楼
2022-12-22 13:29:59
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青春壹個敷衍的年華：回复紫藤老师 民非企业？民非财务制度
2022-12-22 13:59:50
紫藤老师：回复青春壹個敷衍的年華就是民非企业制度的
2022-12-22 14:29:08
青春壹個敷衍的年華：回复紫藤老师 好的，同学写的是其他业务成本，
2022-12-22 14:46:36
紫藤老师：回复青春壹個敷衍的年華借；所得税费用/其他费用， 贷：应交税费-应交企业所得税。
2022-12-22 14:56:38
青春壹個敷衍的年華：回复紫藤老师 民非企业？增值税有免45万的这个政策吗？
2022-12-22 15:14:28
紫藤老师：回复青春壹個敷衍的年華如果是小规模纳税人，在增值税优惠处理上季度销售额不超过45万普票的免增值税
2022-12-22 15:30:42
青春壹個敷衍的年華：回复紫藤老师 就是民非企业，民办非企业，也分小规模，一般纳税人？
2022-12-22 15:46:29
紫藤老师：回复青春壹個敷衍的年華民非企业，民办非企业，也分小规模，一般纳税人
2022-12-22 15:58:57
青春壹個敷衍的年華：回复紫藤老师 好的，谢谢
2022-12-22 16:21:35
紫藤老师：回复青春壹個敷衍的年華不客气，如果对解答满意可以五星好评哦  
2022-12-22 16:33:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 缘份 发表的提问：
公司老总的工资是采取的预提工资的形式来计提所得税，会计分录怎么做的
借；应付职工薪酬 贷；应交税费
67楼
2022-12-23 12:11:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 长情的自行车 发表的提问：
计提所得税，和结转所得税的会计分录应该怎么写？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银行存款
68楼
2022-12-23 12:31:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 流年似殇 发表的提问：
所得税缴纳时的会计分录如何做？所得税缴纳用计提吗？
您好！借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
69楼
2022-12-23 12:56:39
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流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：必须得计提吗？不能直接借：所得税费用 贷：银行存款 ？
2022-12-23 13:10:47
宋生老师：回复流年似殇您好！要计提的。
2022-12-23 13:23:14
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：月底计提，下个月缴纳？
2022-12-23 13:47:49
宋生老师：回复流年似殇您好1是的。
2022-12-23 14:02:10
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：如果上月月底计提的所得税还有增值税有误的情况下，缴纳税款的月初应该怎么修改或弥补？
2022-12-23 14:24:28
宋生老师：回复流年似殇您好！多了就红字冲减，少了就补充计提
2022-12-23 14:37:57
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
弥补以前亏损，怎么做会计分录啊。这月计提所得税按哪个金额计提啊
这个不用做分录的
70楼
2022-12-23 13:04:56
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仁赫：回复袁老师 @袁老师:老师，那是按弥补亏损后，在减免所得税。剩下的金额计提所得税吗？
2022-12-23 13:45:44
袁老师：回复仁赫是的
2022-12-23 13:57:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Cherish  发表的提问：
计提所得税的会计分录怎么做？
jie所得税费用贷应交税费企业所得税。
71楼
2022-12-23 13:26:59
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 盛夏细雨 发表的提问：
所得税多久计提一次呢？计提所得税的会计分录怎么编写呢？
按季度计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
72楼
2022-12-24 12:49:27
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
罚款收入计提所得税怎样做会计分录
罚款收入计入营业外收入 正常凭利润计提所得税 借所得税费用 贷应交税费
73楼
2022-12-24 12:56:40
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 玲 发表的提问：
计提所得税的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税。
74楼
2022-12-24 13:23:59
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玲：回复东老师 计提所得税再计提盈余公积吗计提盈余公积会计分录，
2022-12-24 13:47:50
东老师：回复玲借利润分配未分配利润贷盈余公积。
2022-12-24 14:13:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
计提所得税的会计分录怎么写
借所得税费用贷应交税费-应交所得税
75楼
2022-12-25 12:34:25
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