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计提本月所得税费用会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行
286楼
2023-03-19 11:45:59
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项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？
2023-03-19 12:09:44
maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用
2023-03-19 12:33:54
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 。 发表的提问：
2021年12月没计提企业所得税，，1月怎么做分录，小企业会计准则
你好，可以补计提的借：所得税费用，贷：应交税费-所得税
287楼
2023-03-19 11:55:42
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Yilia swag 发表的提问：
老师，如果本月不需要缴纳所得税，那么不需要做计提的分录对吧，以及所得税如果有的话，我们是借 所得税费用，贷 应交税费-所得税 对吧
您好！是的。计提的时候就是这样做
288楼
2023-03-19 12:21:52
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xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税多计提怎样做会计分录
借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税
289楼
2023-03-19 12:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录怎么做
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
290楼
2023-03-20 09:24:06
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ♛ 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录如何做
你好，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
291楼
2023-03-20 09:35:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
所得税汇算分录，2017年亏损10万，调增工资计提0.3万，业务费1.5万后是亏损8.2，请问调增的会计分录做否如何做，谢谢您
你好，汇算清缴调整之后不涉及补税是不需要做分录的
292楼
2023-03-20 09:52:06
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 　 发表的提问：
老师，个人所得税直接计入管理费用么，计提分录？
你好，个人所得税是个人自己承担的，不用企业来计提的，扣个人时代应交税费-个人所得税，，缴纳时借应交税费-个人所得税
293楼
2023-03-20 10:17:05
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　：回复徐阿富老师 那这个分录怎么做？
2023-03-20 10:37:53
徐阿富老师：回复　你好，我上面有了啊，发工资扣个人时 借应付职工薪酬 贷应交税费-个人所得税，贷其他应付款或其他应收款-个人社保 贷银行存款 缴纳时借应交税费-个人所得税 贷银行存款
2023-03-20 10:59:36
　：回复徐阿富老师 那等于个税还是包含在费用里吧。
2023-03-20 11:25:08
徐阿富老师：回复　什么意思？单位讲好要发某人每个月工资6000元，，个税假如是50元，单位实际支出是6000元，怎么还会包含个税呢？个税明明是个人自己出的
2023-03-20 11:39:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 腼腆的爆米花 发表的提问：
代扣代缴个人所得税计提会计分录
你好，代扣代缴个人所得税（工资薪金），计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 
294楼
2023-03-20 10:44:59
全部回复
腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来
2023-03-20 11:13:46
邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）
2023-03-20 11:29:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
补提所得税会计分录怎么做
你好！你是补提什么时候的
295楼
2023-03-21 09:36:03
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生活天空：回复宋生老师 补提上月的
2023-03-21 09:54:44
宋生老师：回复生活天空你好！借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。
2023-03-21 10:09:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Echo. 发表的提问：
本年度的所得税费用为95000，但本年度仅交了90000 怎么记会计分录
你好，冲销多计提的 5000 借；应交税费——企业所得税5000，贷；所得税费用 5000
296楼
2023-03-21 09:53:28
全部回复
Echo.：回复邹老师 那90000这笔怎么记呢
2023-03-21 10:17:33
邹老师：回复Echo.你好 90000的分录是 借；所得税费用 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-03-21 10:31:09
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 英俊的橘子 发表的提问：
您好请问为什么资产处置费用和所得税费用年末结转的时候没有预算会计分录呢
你好！资产处置费用和所得税费用是财务会计科目 结转时不涉及资金收付，所以不用做预算会计分录的
297楼
2023-03-21 10:16:35
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 美满的荔枝 发表的提问：
为什么所得税费用不出现在结转费用账户的会计分录中
您好，您这个是什么意思呢。
298楼
2023-03-21 10:41:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刘连 发表的提问：
15、计提本月清洁费70000元，计提增值税金及附加（本月应交增值税30000元）。会计分录
借管理费用 贷其他应付款 一般纳税人计提增值税 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税。
299楼
2023-03-22 10:27:26
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刘连：回复方老师 还有一个增值税附加 会计分录怎么写呢
2023-03-22 10:55:06
方老师：回复刘连借税金及附加 贷应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加
2023-03-22 11:13:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 糟糕的香水 发表的提问：
本月计提的企业所得税为119040.80，月末结转企业所得税费用损益
同学你好 计提 借，所得税费用119040.80 贷，应交税费一应交所得税119040.80 结转 借，本年利润 119040.80 贷，所得税费用119040.80
300楼
2023-03-22 10:38:59
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