首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模计提增值税的会计分录
分享
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 时间尽头 发表的提问：
规模纳税人已计提的增值税，现在不超过30万，免征增值税，怎样把计提的增值税转出会计分录
你好，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，
151楼
2023-01-30 11:56:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
152楼
2023-01-30 12:14:58
全部回复
郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-01-30 12:27:31
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-01-30 12:46:12
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-01-30 13:08:21
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-01-30 13:22:32
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-01-30 13:50:55
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-01-30 14:11:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 危机的鞋子 发表的提问：
疫情小规模纳税人增值税安1%征收的会计分录
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
153楼
2023-01-31 11:47:32
全部回复
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人开出专票，扣除增值税的会计分录
您好，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
154楼
2023-01-31 11:55:56
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
小规模未达到起征点，减免增值税的会计分录
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
155楼
2023-01-31 12:01:09
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 有多好 发表的提问：
就小规模餐饮业增值税的会计分录该怎么做
确认收入的时候，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 实际缴纳的时候，借： 应交税费—未交增值税 贷：银行存款 如果未达到起征点，不需要缴纳，借： 应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
156楼
2023-01-31 12:14:59
全部回复
有多好：回复辜老师 就未达到起征点的可以做到主营业务收入里面吗
2023-01-31 12:34:25
辜老师：回复有多好也是可以的，不过一般都是结转到营业外收入
2023-01-31 12:49:25
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ . 发表的提问：
分公司为增值税小规模纳税人会计分录怎么做
借 银行存款 贷 预收账款 发票到时，计入主营业务收入和应交税费--销项税额 购入 借 原材料 100000 应交税费---应交增值税（进项税额） 16000 贷 应付账款 116000
157楼
2023-02-01 11:21:11
全部回复
.：回复阿文老师 所以跟一般纳税人处理一样是吗
2023-02-01 11:55:36
阿文老师：回复.是的 成本核算一致
2023-02-01 12:06:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 哦哦好123 发表的提问：
小规模纳税人，计提附加税？会计分录？
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
158楼
2023-02-01 11:31:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模增值税发生和计提，结转的分录应该怎么写？
你好，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税
159楼
2023-02-01 11:51:47
全部回复
郭老师：回复留胡子的猫咪那是需要交增值税的吗？
2023-02-01 12:05:53
留胡子的猫咪：回复郭老师 计提的时候应该怎么写
2023-02-01 12:35:29
留胡子的猫咪：回复郭老师 结转的时候是借：应交税费-应交增值税  贷：营业外收入
2023-02-01 13:03:31
留胡子的猫咪：回复郭老师 如果是专票季末交钱的时候是借：应交税费应交增值税  贷：银行存款
2023-02-01 13:22:45
郭老师：回复留胡子的猫咪你好，如果需要交税的话，直接借应交税费应交增值税贷银行存款， 如果不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入 不需要计提，也不需要做其他的。
2023-02-01 13:41:46
留胡子的猫咪：回复郭老师 营业外收入要结转本年利润
2023-02-01 14:11:04
郭老师：回复留胡子的猫咪好，需要的，需要结转到本年利润。
2023-02-01 14:31:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人在处理增值税会计分录上有何不同，把一般和小规模的会计分录写个具体的流程
一般纳税人 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 采购 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 然后期末结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模就是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
160楼
2023-02-01 12:11:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
小规模纳税人，增值税分录怎么做？计提时？扣款时？
借银行 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 次月缴纳 借应交税费应交增值税贷银行
161楼
2023-02-02 11:32:54
全部回复
侬侬：回复郭老师 老师，按季度申报缴纳的，也就是每月我按借银行，贷主收，应交税费，应交增值税做，等季度扣款在一次性借应交税费应交增值税，贷银行，对吗？
2023-02-02 11:52:20
郭老师：回复侬侬你好 对的 可以这么理解的
2023-02-02 12:21:50
侬侬：回复郭老师 老师，那要是看到系统按季度扣款时比记账的多2分钱，那分录如何处理？
2023-02-02 12:34:35
郭老师：回复侬侬借营业外支出贷应交税费 借应交税费贷银行
2023-02-02 12:55:16
侬侬：回复郭老师 谢谢老师，那这两笔可以同步做一张分录吗？
2023-02-02 13:16:04
郭老师：回复侬侬你好 可以做到一个里面
2023-02-02 13:43:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
小规模计提增值税，企业所得税，城建，怎么做分录
你好 小规模增值税 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 企业所得税 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 城建 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城建税
162楼
2023-02-02 11:45:00
全部回复
张小宝：回复邹老师 计提应该缴纳的增值税，怎么做分录，是不是姐，应交税费-增值税贷应交税费-未交增值税
2023-02-02 11:57:33
邹老师：回复张小宝你好，小规模增值税不需要单独计提，发生计入贷方，缴纳计入借方就是了 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
2023-02-02 12:09:10
张小宝：回复邹老师 季报的时候，缴纳了税款怎么做分录
2023-02-02 12:22:25
邹老师：回复张小宝你好，具体是缴纳的什么税款呢？ 
2023-02-02 12:46:08
张小宝：回复邹老师 增值税增值税
2023-02-02 13:14:54
邹老师：回复张小宝你好 小规模纳税人缴纳增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
2023-02-02 13:42:06
张小宝：回复邹老师 借税金及附加贷应交税费-增值税-已交税金对不对
2023-02-02 14:03:28
邹老师：回复张小宝你好，不对。 增值税是负债科目，不是损益类科目，不通过税金及附加科目核算
2023-02-02 14:33:09
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 勤恳的朋友 发表的提问：
小规模达到起征点的增值税的会计分录怎么做
就是正常的计提税金和缴纳
163楼
2023-02-02 11:56:50
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 吴丽亚 发表的提问：
我是小规模纳税人，未达到起征点计提缴纳增值税和所得税会计分录怎么做？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
164楼
2023-02-02 12:11:59
全部回复
吴丽亚：回复maize老师 申报表怎样填？
2023-02-02 12:34:06
maize老师：回复吴丽亚增值税填写10行，企业所得税，你这个查账按你利润表填写就可以，
2023-02-02 12:48:09
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
165楼
2023-02-05 13:11:44
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料