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小规模计提增值税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小规模纳税人我们开出的增值税月末无需结转吗？那计提的时候怎么写会计分录
你好，不需要结转 取得收入 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 纳税或减免 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款或营业外收入
166楼
2023-02-05 13:26:15
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
增值税月底要计提吗？计提的话分录怎么做啊？小规模，账务很简单
同学你好，增值税是价外税，不是计提。 确认收入时就要做价税分离 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
167楼
2023-02-05 13:47:59
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微信用户：回复彩丽老师 那月末需不需要把应交增值税转到未交增值税啊？
2023-02-05 14:14:35
彩丽老师：回复微信用户不用做结转分录，次月缴纳时直接做 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
2023-02-05 14:35:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 狼月 发表的提问：
有关小规模纳税人的增值税的会计分录怎么填写？
销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值说时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
168楼
2023-02-05 14:00:00
全部回复
狼月：回复辜老师 那一般纳税人的增值税分录呢？
2023-02-05 14:13:31
辜老师：回复狼月一般纳税人的话，销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末结转应纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-05 14:25:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 动听的百褶裙 发表的提问：
小企业会计会计准则小规模纳税人季不超过30万免增值税及附加税，计提的增值税是不是记到营业外收入-政府补贴，附加税还用计提吗。有关的会计分录
你好，附加税就直接不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
169楼
2023-02-06 11:53:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模单位的收入做会计分录时要计堤增值税，从今年七月开始就免增值税会计分录如何处理？
你好 收入分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 增值税减免，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
170楼
2023-02-06 11:58:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
171楼
2023-02-06 12:05:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 吴丽亚 发表的提问：
我是小规模纳税人，未达到起征点计提缴纳增值税和所得税会计分录怎么做？
你好，未达到起征点的棘突营业外收入核算
172楼
2023-02-07 10:29:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 项月 发表的提问：
小规模纳税人，未达起征点，计提和缴纳增值税和企业所得税会计分录怎么做？
借应交税费-应交增值税贷营业外收入 所得税需要交吗
173楼
2023-02-07 10:59:01
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项月：回复郭老师 所得税不需要交
2023-02-07 11:29:28
郭老师：回复项月不交不需要计提的，
2023-02-07 11:48:49
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录是什么？
就是应交税费～应交增值税的贷方余额
174楼
2023-02-07 11:14:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人，增值税怎么计提分录，按3%计提，2%计入营业外收入吗？
你好，你开的是1%的，直接按照1%的做应交税费就可以的，借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税。
175楼
2023-02-07 11:37:42
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小鱼儿：回复郭老师 那季度没有超过45万，免税这个是要做相反分录冲销吗？
2023-02-07 11:59:48
郭老师：回复小鱼儿借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-02-07 12:11:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
小规模季度超过9W，增值税的会计分录怎么做呢？
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
176楼
2023-02-07 11:59:59
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打鸡血中：回复宋生老师 老师，现在是一个季度下来，统计超过了9万，不是一笔数。而且前几个月一直有跟着做账的。都是借银行存款，贷主营收入，应交税费-应交增值税。然后到现在最后一个季度了。超过9万了。那么对于增值税这块，我需要做哪些分录。老师，能不能看看问题，再回我呢？
2023-02-07 12:30:42
宋生老师：回复打鸡血中您好！现在申报第二季度的。如果你现在不含税收入超过9万了。 你又已经做了这个分录 现在只需要缴纳税金，做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
2023-02-07 12:54:39
打鸡血中：回复宋生老师 好的
2023-02-07 13:18:46
宋生老师：回复打鸡血中您好！欢迎下次再来探讨。
2023-02-07 13:38:49
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
177楼
2023-02-08 10:52:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ L is 发表的提问：
你好，老师。我司是小规模纳税人。增值税只做缴纳会计分录，不做计提是否可以
你好，小规模纳税人，增值税分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款   
178楼
2023-02-08 11:06:22
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L is：回复邹老师 比如： 银行流水扣款：城市维护建设税100|增值税10，那么这个会计分录怎么做呢
2023-02-08 11:20:22
邹老师：回复L is你好 借：应交税费—应交增值税   ，应交税费—城市维护建设税， 贷：银行存款 
2023-02-08 11:46:58
L is：回复邹老师 老师，不需要计提税费么?如下： 借：税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设税
2023-02-08 12:05:29
邹老师：回复L is你好，城建税是需要计提的
2023-02-08 12:32:10
L is：回复邹老师 好的，谢谢老师！那教育费是否也要计提呢
2023-02-08 12:58:42
邹老师：回复L is你好，教育费附加，如果需要缴纳，也需要计提的 
2023-02-08 13:11:09
L is：回复邹老师 针对今天问的关于税费的分录问题，小规模纳税人跟一般纳税人的分录做法是一样的吧
2023-02-08 13:31:57
邹老师：回复L is你好，小规模纳税人跟一般纳税人，在附加税方面是一样的，在增值税方面是不同的 
2023-02-08 13:48:31
L is：回复邹老师 老师，2022年1月份缴纳2021年第四季度的增值税和附加税等，计提是要当月扣款的月份来计提么
2023-02-08 14:03:35
L is：回复邹老师 意思是，我做分录是根据扣款流水1月份做的分录，那我计提也是在1月份计提附加税么
2023-02-08 14:25:53
邹老师：回复L is你好，计提是根据当月应纳税额计提 
2023-02-08 14:37:47
L is：回复邹老师 不是根据流水扣缴当月的来计提么
2023-02-08 15:03:23
邹老师：回复L is你好，不是根据流水，而是根据当月的 应纳税额（之后月份实际缴纳的金额）计提
2023-02-08 15:18:52
L is：回复邹老师 意思是要自己提前计算出税金，然后计提。是这样么
2023-02-08 15:40:04
邹老师：回复L is你好，是的，是这样的
2023-02-08 15:54:01
L is：回复邹老师 需要计提的：企业所得税、城建税、教育税、增值税。老师，你看下是这些科目么
2023-02-08 16:12:55
邹老师：回复L is你好，准确来说增值税是结转，而不是计提。 需要计提的，还有房产税，车船税等 
2023-02-08 16:39:06
L is：回复邹老师 那就是说增值税不用计提，是这样么？怎么结转呢
2023-02-08 16:52:16
邹老师：回复L is你好，如果是一般纳税人，销项税额大于进项税额，结转的分录是  借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-02-08 17:18:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 勤奋的学渣 发表的提问：
小规模月末结转增值税的会计分录怎么做老师
您好 请问您需要季度缴纳增值税么
179楼
2023-02-08 11:31:07
全部回复
勤奋的学渣：回复bamboo老师 嗯是的老师
2023-02-08 11:54:45
bamboo老师：回复勤奋的学渣需要缴纳增值税的话 季末不结转 申报交款后直接写分录 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-02-08 12:14:02
勤奋的学渣：回复bamboo老师 缴纳之前的结转分录老师
2023-02-08 12:32:23
bamboo老师：回复勤奋的学渣确认收入的时候写分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 需要缴纳的话 不需要结转 次月缴纳后直接写上面的交款分录
2023-02-08 12:45:47
勤奋的学渣：回复bamboo老师 如果不缴纳的结转分录怎么做老师
2023-02-08 13:00:46
bamboo老师：回复勤奋的学渣借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-02-08 13:30:00
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-02-08 13:47:18
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-02-08 14:10:03
bamboo老师：回复勤奋的学渣小规模纳税人免征的增值税转入营业外收入
2023-02-08 14:37:45
勤奋的学渣：回复bamboo老师 老师我没说明白，就是小规模季交，那每月末增值税怎么做分录
2023-02-08 15:02:01
bamboo老师：回复勤奋的学渣缴纳增值税的话 就按前面的那样申报后写 不缴纳增值税的话 就后面这样转入营业外收入 月末不需要另外写分录
2023-02-08 15:25:14
bamboo老师：回复勤奋的学渣到季度末的时候看是否需要缴纳才决定写不写
2023-02-08 15:40:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模开具增值税专用发票的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
180楼
2023-02-08 11:59:59
全部回复
包儿：回复邹老师 交增值的时候呢！
2023-02-08 12:29:40
包儿：回复邹老师 交增值税时： 借应交税费 贷银行
2023-02-08 12:40:50
邹老师：回复包儿你好，小规模纳税人缴纳增值税的时候，借；应交税费—应交增值税，贷；；银行存款
2023-02-08 12:58:17
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