o(*￣▽￣*)o：回复王雁鸣老师 增值税不用计提吗?计提增值税的分录是什么呀

王雁鸣老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，用计提啊，计提分录是，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税

o(*￣▽￣*)o：回复王雁鸣老师 计提的比例是怎样的jQuery111309997462756116742_1505304210033?

王雁鸣老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，小规模按3%计提。

o(*￣▽￣*)o：回复王雁鸣老师 不是,我是说计提附加税的比例,城建是多少,教育费附加是多少,地方教育费附加是多少?

王雁鸣老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，计提附加税的比例，城建是增值税的7%，教育费附加是增值税的3%，地方教育费附加是增值税的2%。

戏水娇阳：回复maize老师 月末不用再计提未交增值税了吗？缴纳时直接 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款

戏水娇阳：回复maize老师 现在小规模附近城建税减半，教育附加和地方教育附加免征，那月底附加税怎么计提?

maize老师：回复戏水娇阳是的，税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入 银行

张永红：回复bamboo老师 在第二季度报税时，这个分录的主营业务收入金额是要扣除的吗？如果不扣除将导致第二季度应该增值税增加。

bamboo老师：回复张永红您第一季收入金额少填了 这个季度应该多填的啊

张永红：回复bamboo老师 知道了，谢谢老师！

bamboo老师：回复张永红不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

程思：回复徐阿富老师 交税后的分录呢？

徐阿富老师：回复程思你好，1交增值税，借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款 2，交附加税 借应交税费-各附加税 贷银行存款

程思：回复徐阿富老师 计提时 借：营业税金及附加_城建税 _教育附加税 _地方教育附加税 贷：应交税费_城建税 _教育附加税 _地方教育附加税 交款时：借：应交税费_城建 _教育附加 _地方 贷：银行存款 那么营业税金及附加账面有金额，是这样的吗？

徐阿富老师：回复程思你好，税金及附加，月末要结转到本年利润科目的，月末五余额的

程思：回复徐阿富老师 徐老师，公司2071年12月20营业，当月零申报，营业额未达到3万，账面有应交税费642元，忘冲平，现在年初余额应交税费有642元，怎么办

徐阿富老师：回复程思你好，这个余额是什么税知道吗？

程思：回复徐阿富老师 徐老师，是增值税

徐阿富老师：回复程思你好，是12月末的余额还是18年的？

程思：回复徐阿富老师 是12月末的余额，

徐阿富老师：回复程思哦，那么借应交税费―应交增值税 贷以前年度损益调整（或利润分配-未分配利润）

程思：回复徐阿富老师 年结了，在2018年4月还可以这样做吗？

徐阿富老师：回复程思你好 可以，做在最近一个月好了

程思：回复徐阿富老师 徐老师，二季度申报时才发现，做在4月份可以吗？

徐阿富老师：回复程思你好，做4月份之后的月份也没事的，可以的

程思：回复徐阿富老师 做了，财务报表还看得到，不要紧吧

徐阿富老师：回复程思你好，对的，不要紧。

蜡笔小欣：回复佟老师 没有，我们是健身房不开发票的。外账会计也没有说这个月要缴上个季度的增值税及附加，所以上个月就没有计提。

佟老师：回复蜡笔小欣那你先做价税分离 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 支付 借应交税费-应交增值税 贷银行存款

莉丽：回复路老师 如果国家要退税呢

莉丽：回复路老师 如果国家要退税呢，是不是直接做成营业外收入，老师

路老师：回复莉丽是的，不交税就把应交增值税转入营业外收入

双头大剪刀：回复宋生老师 之前收到发票时全额做收入了，借：银行，贷主营业务收入。申报也是按照全额申报。次月扣税时分录是：借应交税金，贷银行

宋生老师：回复双头大剪刀你好!这样的话，你应该申请退税才对啊。

双头大剪刀：回复宋生老师 都去年第四季度的了，还能申请吗

宋生老师：回复双头大剪刀你好！你也可以当做你实际取得了那么多收入。借现金 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果金额不大的话

双头大剪刀：回复宋生老师 @:金额不大。那1月份扣税的时候借应交税金 贷银行。这样应交税金余额在借方，借贷不平，这个要怎么做呢

宋生老师：回复双头大剪刀你好！不会不平啊。你按我的补充的了，贷方有应交税费，然后1月付了，就平了

钟存老师：回复Lee缴纳 借 应交税费_未交增值税 贷 银行存款

大镜框：回复果果老师 不用单独计提增值税吗？

果果老师：回复大镜框不用，增值税是价外税