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本月缴纳上月增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
增值税附加是按当月缴纳上月的金额计提 还是本月计提本月应交增值税计提
如果你要算十月份的话，十月份应该缴纳的增值税。
136楼
2023-01-27 13:56:59
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睫毛弯弯：回复郭老师 现在11月 交的是10月增值税 那11月计提的11月增值税附加 是按交的10月增值税按比例计提吗
2023-01-27 14:15:54
郭老师：回复睫毛弯弯你好，对的是的是这么多。
2023-01-27 14:40:48
睫毛弯弯：回复郭老师 采购纸巾 是 借库存商品100进项13 然后客户充值会员卡 充值3000 赠送纸巾  客户充值会员卡分录怎么做  借银行存款3000 贷合同负债3000 纸巾部分怎么处理
2023-01-27 15:01:35
郭老师：回复睫毛弯弯借销售费用 贷库存商品100 应交税费销项（市场价格*税率）
2023-01-27 15:12:43
睫毛弯弯：回复郭老师 咋有个老师说这样汇算清缴要调增视同销售100
2023-01-27 15:38:49
睫毛弯弯：回复郭老师 这种充值 赠送礼品 属于无偿赠送视同销售吗
2023-01-27 16:04:52
郭老师：回复睫毛弯弯对的 所得税也需要视同销售
2023-01-27 16:32:23
睫毛弯弯：回复郭老师 这种处理 汇算清缴需要调整吗 
2023-01-27 16:50:52
郭老师：回复睫毛弯弯需要 所得税也需要视同销售
2023-01-27 17:19:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ HSE 发表的提问：
工程项目预缴增值税及附加，本月和下月会计分录怎么写
借：应交税费--预交税款贷：银行存款
137楼
2023-01-28 11:00:15
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
上个月出现了多缴增值税，这个月去税局做了多缴抵欠，那个多缴抵欠的增值税会计分录怎样做啊
借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（预缴税费）
138楼
2023-01-28 11:19:13
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 娜时花开 发表的提问：
,上月计提增值税（销项小于进项）33878.11元，本月销项税额11943.74，结转未缴纳增值,21934.36， 看看这两笔分录做的对不对
你好，有留抵不需要做凭证的
139楼
2023-01-28 11:36:41
全部回复
娜时花开：回复吴月柳 老师你的意思是 6月销项还是小于进项 所以不用做凭证，直到销项大于进项可以抵扣了在做是吧？
2023-01-28 12:03:23
吴月柳：回复娜时花开是的，对的
2023-01-28 12:28:47
娜时花开：回复吴月柳 明白了，谢谢老师
2023-01-28 12:53:38
吴月柳：回复娜时花开不客气
2023-01-28 13:14:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ? ? 发表的提问：
本月补缴上季度的增值税和滞纳金，应该怎样做分录呢
你好 借；应交税费——应交增值税 营业外支出 贷；银行存款
140楼
2023-01-28 11:52:40
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? ?：回复邹老师 老师，需要不要经过以前年度损益调整这个科目呢
2023-01-28 12:09:09
邹老师：回复? ?你好，不需要，增值税通过应交税费核算，而滞纳金是今年的，直接计入营业外支出核算的
2023-01-28 12:30:50
? ?：回复邹老师 在清算汇缴的时候滞纳金需要调增吗？
2023-01-28 12:51:25
邹老师：回复? ?你好，是的，这个是不得在企业所得税税前扣除的
2023-01-28 13:16:21
? ?：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 13:27:33
? ?：回复邹老师 老师，我这是广告公司，这个月才接替以前会计的工作，她在上季度进货以后没有收到成本票，也没有暂估成本，现在收到成本票了，我应该怎样做账
2023-01-28 13:42:48
邹老师：回复? ?你好 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
2023-01-28 14:09:10
? ?：回复邹老师 那我们公司的工资呢？
2023-01-28 14:31:33
? ?：回复邹老师 应该计入什么科目才行
2023-01-28 14:44:30
邹老师：回复? ?你好，计入劳务成本或管理费用等科目核算
2023-01-28 15:11:56
? ?：回复邹老师 我本月进的广告纸等货物，费用可以直接计入主营业务成本吗
2023-01-28 15:33:04
邹老师：回复? ?你好，广告纸可以计入成本 费用具体是什么费用？
2023-01-28 15:47:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 瘦瘦的斑马 发表的提问：
本月应交增值税为负数时，计提分录和实际缴纳分录怎么做？
一般纳税人吗 应交增值税哪个科目是负数。
141楼
2023-01-28 12:20:58
全部回复
瘦瘦的斑马：回复郭老师 嗯，一般纳税人
2023-01-28 12:36:38
瘦瘦的斑马：回复郭老师 销项税减进项税是负数
2023-01-28 13:05:23
郭老师：回复瘦瘦的斑马那就不需要计提增值税，留底就行 不需要缴纳
2023-01-28 13:16:21
瘦瘦的斑马：回复郭老师 就是说不用计提，也不用做账吗？
2023-01-28 13:40:44
郭老师：回复瘦瘦的斑马只需要把进项销项结转到转出未交增值税
2023-01-28 13:55:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 细腻的灯泡 发表的提问：
出纳到开户行缴纳上月增值税，所得税。收到两张银行端缴税业务受理单，应该怎么做会计分录
您好，分录，借：应交税费-应交增值税，或者应交税费-未交增值税，应交税费-应交企业所得税，贷；银行存款。
142楼
2023-01-29 11:17:05
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
发票是12月开出,但预缴2%增值税是在18年1月缴纳的,这预缴的2%增值税我怎么做会计分录?
借：应交税费--预交税款，贷：银行存款
143楼
2023-01-29 11:34:52
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蓝色的梦：回复袁老师 那17年12月底我怎么计提呢?
2023-01-29 11:55:21
袁老师：回复蓝色的梦如果开发票了，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
2023-01-29 12:23:52
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
144楼
2023-01-29 11:48:58
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-01-29 12:13:01
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-01-29 12:34:14
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-01-29 12:54:22
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-01-29 13:19:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 锦纶榜眼 发表的提问：
老师，我看书的时候，看到增值税缴纳的分录，我有点搞不清楚了，上面写着缴纳增值税有当月缴纳，和缴纳以前期间的，平时纳税申报增值税的时候不都是次月缴纳上个月的增值税吗，不都是应该用第二个分录吗？
是的，一般都是用第二种分录的
145楼
2023-01-29 12:04:49
全部回复
锦纶榜眼：回复辜老师 那我们实际工作中会用到第一种吗？
2023-01-29 12:27:51
辜老师：回复锦纶榜眼预交增值税，就会用到第一种
2023-01-29 12:42:10
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 星星 发表的提问：
计提本月增值税、支付上月增值税，支付上月印花税，会计分录是怎样做的？（帮忙内外帐都提供下）谢谢
内帐和外帐的分录是相同的，分录如下： 1、计提本月增值税： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 2、支付上月增值税： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、支付上月印花税： 借：税金及附加 贷：银行存款
146楼
2023-01-29 12:18:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
增值税进项税额上月有留底，本月进项税额+上月留底小于本月销项税额。请问怎么做会计分录（之前进项税额大于销项税额不交增值税就没有做会计分录）
您好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
147楼
2023-01-30 12:00:42
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 郭幸运 发表的提问：
事业单位9月计提并缴纳城建税282.68元、增值税11307.1元，10月收到237449元租金，12月上缴财政225859.22元（租金减去增值税和城建税）。 请教老师财务会计和预算会计分别如何做分录？
借，单位管理费用282.68 贷，应交税费282.68 借，银行存款237449 贷，应缴财政款225859.22 应交税费，差额部分 借，应交财政款225859.22 贷，银行存款 借，事业支出282.68 贷，资金结存282.68
148楼
2023-01-30 12:06:08
全部回复
郭幸运：回复陈诗晗老师 老师这里没有实际缴税环节的分录哈
2023-01-30 12:50:56
郭幸运：回复陈诗晗老师 你看看是这样吗？总感觉我这写的还是有些问题
2023-01-30 13:10:34
陈诗晗老师：回复郭幸运你这个分录没有什么问题啊，你是觉得哪里有疑问。
2023-01-30 13:33:54
郭幸运：回复陈诗晗老师 疑问点就是和老师你的有些不一样
2023-01-30 13:45:35
陈诗晗老师：回复郭幸运第一个问题里面你这个增值税是单独计提的，如果说你要单独计提，你这个样子处理就没问题。按照你上面给的这些分录，你就是发生了什么经济业务，做了什么帐，这个并没有什么问题
2023-01-30 13:56:01
郭幸运：回复陈诗晗老师 单独计提怎么做分录啊？老师，我现在就是实际做这个账，不知道咋做才对
2023-01-30 14:09:13
陈诗晗老师：回复郭幸运按照你图片里面的处理，没有问题，我反复看了。
2023-01-30 14:19:25
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 小章鱼 发表的提问：
本月缴纳4-6月的增值税，请问怎么做分录？
借应缴税费应缴增值税未交增值税 贷银行存款
149楼
2023-01-30 12:17:58
全部回复
小章鱼：回复李老师 内帐，怎么做分录？外帐怎么做分录？ 另外，上月未计提，这个月突然借方出现了负债减少？
2023-01-30 12:35:56
李老师：回复小章鱼你之前做收入的时候 借应收 贷主营业务收入 应交税费应缴增值税
2023-01-30 12:48:28
小章鱼：回复李老师 李老师，再回复，假如是内帐呢？怎么做分录？
2023-01-30 13:05:11
李老师：回复小章鱼内帐交款时候直接借营业税金及附加税费贷银行
2023-01-30 13:31:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 多情的早晨 发表的提问：
老师，缴纳上个月的增值税和税金及附加，分录怎么写?上个月需要计提吗？
你好 借；应交税费——增值税，附加税，贷；银行存款 如果之前附加税没有计提，是需要计提的
150楼
2023-01-31 11:30:02
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