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本月缴纳上月增值税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爲曦變乖 发表的提问：
代开发票直接当月缴纳的增值税会计分录怎么做
你好 你是一般纳税人还是小规模 一般纳税人是当月缴纳当月的增值税嘛？
151楼
2023-01-31 11:49:21
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爲曦變乖：回复meizi老师 小规模，代开专票，扣了增值税附加税
2023-01-31 12:10:08
meizi老师：回复爲曦變乖你好 借应交税费-应交增值税贷银行存款 借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 借 应交税费-应交城建税等贷银行存款
2023-01-31 12:32:15
爲曦變乖：回复meizi老师 那应交税费已交税金科目怎么用
2023-01-31 13:01:04
meizi老师：回复爲曦變乖你好 这个你们小规模不涉及 。你们小规模增值税全部在 应交税费-应交增值税核算 你们没有三级科目
2023-01-31 13:16:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
都说个体工商户当月不用计提增值税，那如果九月不计提增值税，十月缴纳九月的增值税3000元应如何写会计分录呢?
您好！你要计提的啊。计提才能更清晰准确了。
152楼
2023-01-31 12:07:22
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一笑而过：回复宋生老师 老师，我在会计学堂问了内帐需不需要月末计提，其他老师说不需要计提的，其他老师说增值税在内帐中只有在实际缴纳时才做帐的。 那请问老师，我9月没有计提增值税，10月缴纳增值税应如何做分录呢？
2023-01-31 12:30:45
宋生老师：回复一笑而过您好！内帐你可以不用计提。但是外帐需要计提。 你可以直接借税金及附加-增值税 贷银行存款
2023-01-31 12:41:58
一笑而过：回复宋生老师 老师，我公司用的是用友财务软件，分录这么写可以吗？借：营业税金及附加-增值税 贷：银行存款 请问老师，目前还有营业税金及附加-增值税这个科目吗？
2023-01-31 12:56:02
宋生老师：回复一笑而过您好！可以的。你自己加上去
2023-01-31 13:09:12
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
本月销项税大于进项税，而且进项也没了的，下月要申报缴纳增值税，会计分录怎么做？是小企业会计准则
月末结转增值税： 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
153楼
2023-01-31 12:14:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 馒头 发表的提问：
当月预缴当月的增值税要计提吗 会计分录
你好 计提 ，不然账不平
154楼
2023-02-01 11:17:52
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馒头：回复玲老师 会计分录怎么做
2023-02-01 11:47:39
玲老师：回复馒头一、预缴时的分录 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款 二、确认收入时 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税金---应交增值税
2023-02-01 12:05:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 谭谈 发表的提问：
上月没有计提附加税，本月交纳附加税和增值税怎么做分录
你好，是一般纳税人的话，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，借应交税费未交增值税贷银行存款 附加税借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
155楼
2023-02-01 11:33:23
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逍遥老师
职称：中级会计师,初级会计师,中级会计师（金榜）
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 喵喵大神 发表的提问：
上月本税率应是16%，但计提应交增值税销项税额是6%、导致实缴增值税额大于计提应交增值税税额，这个会计分录在次月如何调整
做账务调整即可。。。。。借：营业收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税）
156楼
2023-02-01 11:56:52
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喵喵大神：回复逍遥老师 那当月的营业收入岂不是总额减少？
2023-02-01 12:24:26
喵喵大神：回复逍遥老师 总额减少计提的销项税额也会变少？
2023-02-01 12:37:15
逍遥老师：回复喵喵大神你当时销项少了，多的进入了收入，，，所以应该调出来。
2023-02-01 12:54:57
喵喵大神：回复逍遥老师 知道，调了之后，这月的收入按实际收入做这月的销项税额还是按调出以后的收入做销项税额
2023-02-01 13:17:55
逍遥老师：回复喵喵大神不包含调整收入的实际收入做。。。。
2023-02-01 13:34:33
喵喵大神：回复逍遥老师 好哒，谢谢老师，辛苦了
2023-02-01 13:45:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 土豪的西牛 发表的提问：
上月计提的增值税是2395.81，这月缴纳是2395.82，缴纳的分录应该如何写，差额0.01怎么处理？
借；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税
157楼
2023-02-01 12:11:59
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土豪的西牛：回复邹老师 老师你没看清我的意思，借：应交税费-应交增值税-未交增值税 2395.81 贷：银行存款 2395.82，不平，0.01怎么办
2023-02-01 12:40:06
邹老师：回复土豪的西牛你好，说明你之前少确认了销项税额0.01 所以就需要做一笔调整分录，确认销项税额0.01，同时调减收入0.01
2023-02-01 12:55:39
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 平衡的乌冬面 发表的提问：
你好，上个月增值税多申报缴纳了，这个月申请退税成功了，并且已到账了，怎么做会计分录？
同学，你好 红冲之前缴纳的分录
158楼
2023-02-02 11:36:20
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伍老师(1)
职称：中级会计师
4.92
解题: 0.06w
引用 @ Cherish  发表的提问：
6月15日，缴纳上月税款，其中上月计提增值税为25000元，可抵扣进项税额为10万元，附加税费1200元。这个会计分录怎么写？
借，应交税费～未交增值税25000 贷，银行存款25000 借，税金及附加1200 贷，应交税费～附加税1200
159楼
2023-02-02 11:51:03
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Cherish ：回复伍老师(1)  为什么可抵扣进项税额10万元不算进去
2023-02-02 12:42:39
伍老师(1)：回复Cherish 就只看你这个问题的话，既然需要计提增值税，上个月10万进项是已经抵扣了的。
2023-02-02 13:06:41
Cherish ：回复伍老师(1) 这样写这个分录行不行？
2023-02-02 13:31:44
伍老师(1)：回复Cherish 我看不到你们整个一系列连贯是怎样的，是不是有什么特殊情况。这个要问你们班主任，就单纯这个题目对应的分录来说肯定有问题都没有提到这些金额。
2023-02-02 13:42:17
Cherish ：回复伍老师(1) 此题的营业外收入是不是小微企业的免税金额啊？可不可以这样理解
2023-02-02 14:09:57
伍老师(1)：回复Cherish 有这种可能，季度45万以下免税，营业外收入-减免税款
2023-02-02 14:37:29
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ?study 发表的提问：
一般纳税人 1月份 销项税20 进项税19 上期留底2 1月份缴纳增值税0 2月份 销项税30 进项税5 上期留底20-19+2=3元 进项税转出0.5元 1月份缴纳增值税30-5+3+0.5=28.5元 请问1月份跟2月份关于增值税的会计分录是什么的呢？借方是什么？贷方是什么？不要告诉我不做会计分录。
你好！ 1月份 借应交税费…应交增值税（转出未交增值税）1 贷应交税费…未交增值税20-19=1 一月份应交增值税1-2=-1（留抵）
160楼
2023-02-02 12:11:59
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蒋飞老师：回复?study2月份 应交增值税30-5+0.5=25.5 借应交税费…应交增值税（转出多交增值税）25.5 贷应交税费…未交增值税25.5
2023-02-02 12:52:27
蒋飞老师：回复?study2月实际应交增值税25.5-1=24.5
2023-02-02 13:11:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月缴纳以前月份的消费税会计分录
借；应交税费-应交消费税 贷；银行存款
161楼
2023-02-05 12:53:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 秋子 发表的提问：
请问一般纳税人，之前没有交过增值税及附增，本月计提及下月缴纳，怎么做分录
您好 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
162楼
2023-02-05 13:13:00
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秋子：回复bamboo老师 老师，之前进项税，之是在商品买入时，录入进项税额，销项税之前，也是在确认收入时录入销项税额，还用转结什么的吗？上面是计提分录是吗？
2023-02-05 13:34:59
bamboo老师：回复秋子进项 销项 年末的时候写分录结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-02-05 13:48:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 害羞的雨 发表的提问：
请问一般纳税人每月都需要缴纳增值税税款，增值税的会计分录，需要结转和计提吗
你好，需要结转未交增值税，然后做缴纳分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
163楼
2023-02-05 13:20:40
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 暮云三月 发表的提问：
8月发票未作废一张，多缴纳了增值税15558.62元，9月的增值税发生额是1108.96元，9月的会计分录要怎么处理呀？8月多缴纳的增值税作了期未留抵税。
9月会计分录正常记账即可，
164楼
2023-02-05 13:40:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ AAA 发表的提问：
月末结转增值税的会计分录，及下月交上月增值税的会计分录不是很清楚，麻烦老师说说
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
165楼
2023-02-05 14:00:00
全部回复
AAA：回复邹老师 借应交税费-应交增值税（已交税金）这个科目适合那种情况
2023-02-05 14:11:56
邹老师：回复AAA你好，当月缴纳当月的，也就是预交的情况下
2023-02-05 14:37:49
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