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本月缴纳上月增值税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 要减肥的电灯胆 发表的提问：
某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为200万元，增值税额为26万元，当月认证增值税额26万元，但是只有20万元符合抵扣要求，另外6万元增值税未能通过认证。当月销售产品一批，取得不含税收入500万元，增值税税率13%。当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录： （1)购入原材料时分录 （2)认证后会计分录 （3)销售货物时会计分录 （4）交纳上月应纳增值税时会计分录
你好 （1)购入原材料时分录 借，原材料200 借，应交税费一应增进20 借，应交税费一待认证进项税额6 贷，银行存款226 （2)认证后会计分录 借，应交税费一应增进6 贷，应交税费一待认证进项税额6 （3)销售货物时会计分录 借，银行存款565 贷，主营业务收入500 贷，应交税费一应增销65 （4）交纳上月应纳增值税时会计分录 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10
181楼
2023-02-09 11:56:59
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ LL 发表的提问：
计提本月增值税的会计分录
您好！借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
182楼
2023-02-10 11:32:55
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LL：回复程小峰老师 计提本月增值税，是这样的吗，
2023-02-10 12:02:55
程小峰老师：回复LL您好！这个是将最后要交的增值税计算好了的分录。
2023-02-10 12:31:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开出转账支票,激纳上月末激增值税3800元.会计分录
借：应交税费－未交增值税　　贷：银行存款
183楼
2023-02-10 11:40:42
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
一般纳税人企业，上月产生增值税，月末计提 会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万元 贷：应交税费-未交增值税 1万元本月缴纳增值税 会计分录： 借：应交税费-未交增值税 1万元 贷：银行存款 1万元然后我的资产负债表 应交税费一栏 显示的是负数1万元这个就有点迷糊了
我计提 然后缴纳 资产负债表的一栏应该为0 吗？ 还是我的哪一步出现问题了
184楼
2023-02-10 11:56:59
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江老师：回复仰望星空这个可能是资产负债表数据填列有误，正常如果是交税的话，应交增值税是10000元，另外还有需要交的城建税、教育费附加、地方教育费附加，这个也需要计提计入税金及附加科目，贷方是应交税费
2023-02-10 12:10:32
仰望星空：回复江老师 附加没有问题，都是正常计提，然后缴纳。现在资产负债表的金额就差在增值税的金额
2023-02-10 12:24:52
仰望星空：回复江老师 就是缴纳以后没有预交也没有留底，应交税费一栏应该是为0吧？
2023-02-10 12:36:50
江老师：回复仰望星空是的，如果没有预交也没有留底应交税费——应交增值税一栏是0
2023-02-10 12:55:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师，早上好，请问企业结转增值税的会计分录，本月销项税额510000，进项税额160000元，上期留抵税额13000元，期初多缴税额8600元，结转增值税的会计分录怎么出适合？
您好 请问上期留底的时候您有没有写分录
185楼
2023-02-12 13:09:05
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319800380：回复bamboo老师 没有的
2023-02-12 13:34:07
bamboo老师：回复319800380借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 510000-160000-1300-8600=340100 贷：应交税费——未交增值税 340100
2023-02-12 13:55:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 丰富的毛豆 发表的提问：
当月应缴纳15000的增值税，但是当月交了20000，会计分录是怎么样的哇？
您好 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
186楼
2023-02-12 13:31:38
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 大圣 发表的提问：
老师 上月把飞机票可抵扣的进项税额算多了 这月想做进项税额转出 会计分录怎么做 上月未交增值税 做进项税额转出后也不用缴纳增值税
您好 请问您上个月分录怎么写的
187楼
2023-02-12 13:39:00
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大圣：回复bamboo老师 借：管理费用 应交税费--应交增值税（进项税） 贷：现金
2023-02-12 13:59:58
bamboo老师：回复大圣借：管理费用 借方蓝字 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字
2023-02-12 14:12:43
大圣：回复bamboo老师 申报表是天增值税附表2么
2023-02-12 14:35:44
大圣：回复bamboo老师 借方管理费用蓝字 那不是记账重复了么
2023-02-12 14:58:42
bamboo老师：回复大圣是的 申报表是填附表二 您前面少计入了管理费用啊 现在把多计算的进项税额转到管理费用啊
2023-02-12 15:27:45
大圣：回复bamboo老师 对对对 谢谢 老师
2023-02-12 15:45:40
bamboo老师：回复大圣不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-12 16:15:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Smile forward 发表的提问：
老师，增值税当月缴纳，跟次月缴纳，分录分别是什么，多交，少交增值税分录是什么
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
188楼
2023-02-13 11:19:03
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郭老师：回复Smile forward次月缴纳借应交税费未交增值税贷银行存款。
2023-02-13 11:42:57
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 个性的御姐 发表的提问：
计算本月应缴纳增值税并按分配率计算应缴纳的城建税和教育费附加怎么做分录
你好，这个是一般纳税人吗？
189楼
2023-02-13 11:30:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Shadow 发表的提问：
请问，因为上月增值税进项留抵，本月增值税不需缴纳。 这种没交增值税的情况下，还需要做增值税结转的分录吗？
你好，这种情况下是不需要做结转未交增值税分录的
190楼
2023-02-13 11:35:55
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Shadow：回复邹老师 谢谢老师答复。本月本来销项大于进项，但因为留抵所以不用交增值税，所以也不用做增值税账务处理哈？
2023-02-13 12:04:59
邹老师：回复Shadow你好，是的，没有增值税应纳税额就不需要做结转未交增值税账务处理的
2023-02-13 12:16:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 左岸 发表的提问：
7月份缴纳6月份的增值税 分录具体怎么做6月份没有做关于缴纳增值税的分录
你好 是小规模还是一般纳税人？
191楼
2023-02-13 11:43:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 糖很甜 发表的提问：
老师，您好，公司为小规模纳税人，缴纳上月的增值税500元，需在上月计提吗？如何编写分录
500元应该是免税才对，增值税不存在计提的事情，通过一贷一借反应发生与缴纳
192楼
2023-02-13 11:50:59
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糖很甜：回复邹老师 老师，我是举的例子，实际我们缴纳的增值税在1000元以上， 11月销售材料： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 12月初报税时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款/库存现金 这样编对吗？
2023-02-13 12:27:34
邹老师：回复糖很甜对的，但是扣税一般都是银行存款，基本上不用现金
2023-02-13 12:52:19
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 危机的便当 发表的提问：
公司以前年度因未抵扣进项税额，多缴纳的增值税及附加，当时按照正常增值税缴纳进账，本月退回多缴纳税款，应如何处理会计分录
你好 借 银行存款 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 利润分配 未分配利润
193楼
2023-02-14 11:54:15
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提上月增值税并已结转至未交增值税，本月缴纳税费时因国家政策应纳税额为0，现在如何做会计凭证？
此外，营业税金及附加也都计提了，该如何做账
194楼
2023-02-14 12:17:30
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：回复爱笑的流沙将已经结转至未交增值税转入营业外收入—税收优惠即可！ 会计分录为：借：应交税费_未交增值税 贷：营业外收入（税收优惠）
2023-02-14 12:28:53
：回复爱笑的流沙如果营业税金及附加已计提，原分录计提业务做红冲即可！
2023-02-14 12:53:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 583106530 发表的提问：
请问本月销项减进项为正数（即有需要缴纳的增值税），但是之前有留抵的税额，抵后本月没有需要交纳的增值税，应该怎样做会计分录？
您好 请问前期留抵的时候分录怎么写的
195楼
2023-02-14 12:26:59
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583106530：回复bamboo老师 因为我才接受这家公司，之前的留抵分录我不很清楚
2023-02-14 12:43:51
bamboo老师：回复583106530那您要把前期的查明了 才好做对应的账务处理
2023-02-14 12:57:11
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