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本月缴纳上月增值税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 吕小样 发表的提问：
老师好 增值税不需要计提 但是我本月销项减进项后需要交增值税 下月做缴纳分录 我本月增值税需要做分录吗
你好 做 借应交税费转出未交增值税 贷应交税费 未交增值税 下月正常交税就可以了
91楼
2022-12-28 13:17:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
老师，一般纳税人月末结转增值税的分录和下月初结转的增值税分录缴交的会计分录怎么出
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、下月交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
92楼
2022-12-29 11:49:42
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画娥眉：回复江老师 那不是有个已交增值税的科目吗？要怎么用
2022-12-29 12:11:53
江老师：回复画娥眉如果是税，有“应交税费——应交增值税（已交税金）”这个一般是施工企业用。
2022-12-29 12:34:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 柠檬不萌 发表的提问：
上月计提增值税比实际缴纳少0.13，这个月分录怎么做
你好，你上个月计提的分录是？
93楼
2022-12-29 12:14:26
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 俊秀的人生 发表的提问：
缴纳上月税费会计分录
同学你好！这个的话 借：应交税费-XXX      贷：银行存款
94楼
2022-12-29 12:44:21
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 现实的茉莉 发表的提问：
缴纳当月的增值税30000元怎么编制会计分录
借： 应交税费-应交增值税（已交税金）30000  贷： 银行存款30000
95楼
2022-12-29 12:50:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 米米 发表的提问：
本月缴纳本月增值税及附加税如何做分录？
你好 你们是小规模还是一般纳税人
96楼
2022-12-29 13:17:59
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米米：回复meizi老师 一般纳税人
2022-12-29 13:56:41
meizi老师：回复米米你好 一般纳税人的话如果是：本月缴纳上月的增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 本月缴纳当月的增值税 借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款 计提附加税 借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳借应交税费-应交城建税等贷银行存款
2022-12-29 14:17:21
米米：回复meizi老师 增值税不计提，只计提附加税？如果缴纳上月的，增值税不结转可以吗，直接做的未交增税里
2022-12-29 14:27:32
meizi老师：回复米米你好 你增值税是在做收入的时候贷方就要做增值税的； 你要结转才知道需要交纳增值税的金额的
2022-12-29 14:42:12
米米：回复meizi老师 本月的本月缴纳，也要结转吗
2022-12-29 14:58:57
meizi老师：回复米米你好 是的也要结转 借：应交税金--应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 月末： 借：应交税金--应交增值税（未交税金） 贷：应交税金--应交增值税（已交税金）
2022-12-29 15:19:21
米米：回复meizi老师 销项和进项不转入未交增值税吗
2022-12-29 15:45:15
meizi老师：回复米米你好 需要结转 我上月因为你问的是已交税金结转 所以我只给你写了已交税金的结转分录
2022-12-29 16:02:44
米米：回复meizi老师 建筑施工企业，本月异地预交完增值税及附加后，当地缴纳剩余增值税及附加。整体分录怎么做，我不太懂，包括各种计提和结转，有没总结出来的
2022-12-29 16:24:39
meizi老师：回复米米预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。 附加税的话 计入税金及附加来计提 做缴纳分录就行
2022-12-29 16:44:49
米米：回复meizi老师 那预交完后，当地缴纳怎么做，本月的缴纳本月
2022-12-29 17:07:31
meizi老师：回复米米你好 预缴的做应交税费——预交增值税 本月缴纳本月的做借应交税费-应交增值税-已交税金贷银行存款
2022-12-29 17:32:55
米米：回复meizi老师 本月的缴纳剩余的有没总结，全部的分录
2022-12-29 17:43:16
meizi老师：回复米米结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2022-12-29 18:13:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，请问一般纳税人月底结转增值税、次月缴纳增值税的完整的会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
97楼
2023-01-03 12:23:15
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郭老师：回复醇咖啡贷应交税费，未交增值税贷，银行存款。
2023-01-03 12:40:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Cyx 发表的提问：
我上个月计提1000元增值税，本月缴纳800有200是进项抵扣了的分录怎么做呢？
你本月的进项税不能抵减上月要缴纳的增值税的
98楼
2023-01-03 12:38:56
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Cyx：回复辜老师 我就是计提本月的要交的税啊
2023-01-03 12:50:21
辜老师：回复Cyx转出未交增值税 借：应交税费--应交增值税--销项税额 贷：应交税费--应交增值税--进项税额 应交税费--应交增值税--转出未交增值税（销项减去进项的差额） 计提增值税 借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个月缴纳税费时： 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 这个月抵扣时： 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待抵扣进项税
2023-01-03 13:11:36
辜老师：回复Cyx那你先结转要缴纳的增值税，借应交税费～应交增值税～销项税1000，贷应交税费～应交增值税～进项税200，应交税费～应交增值税～转出未交增值税800 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税800，贷，应交税费～未交增值税800 实际缴纳时，借，应交税费～未交增值税800，贷，银行存款800
2023-01-03 13:25:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 加油学习 发表的提问：
以当月某一般纳税人需要缴纳增值税为前提，写出增值税核算四步基本的四个会计分录
按下面这个做，进项税额和销项税额结转到转出未交增值税下面去，需要交税那就把转出未交增值税结转到未交增值税下面去，
99楼
2023-01-03 13:05:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
老师问下：上月留底增值税20，这月进项30，这月销项100，从发生到缴纳完的会计分录？
1、“已交税金”专栏，平时核算只允许借方出现数据。“已交税金”专栏记录企业本月预缴本月增值税额（该科目原来是预留给出口企业按4%预交增值税用的，因该法规目前已经取消，所以目前的实务操作中大多数企业该专栏已经不使用）。 2、“转出未交增值税”专栏，平时核算只允许借方出现数据。 “转出未交增值税”专栏记录企业月终将当月发生的应交未交增值税的转出额。 3、“未交增值税”是应交增值税下的二级明细科目，借方反映本期支付前期的未交税金，贷方反映本期应交而未交的税金。另外年终应交税费-应交增值税下三级明细科目的借方或贷方所有明细余额全部转入至本科目的贷方或借方。期末借方余额反映多交的增值税，贷方余额反映应交而未交的增值税。 4、相关会计处理： 1）预交本月应交增值税 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 2）转出本月应交税金 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费-未交增值税 3）次月上交本月增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 4）年终结转应交增值税明细 借：销项税额、 出口退税 进项税额转出 转出多交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：进项税额 已交税金 减
100楼
2023-01-04 12:36:55
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 有有 发表的提问：
本公司本月需缴纳增值税9000元，其中航天服务费抵扣增值税280，实际纳税8720元，请问会计分录如何做
借应交税费――应交增值税――销项税额9000 贷应交税费――未交增值税8720 贷应交税费――应交增值税――减免税额280
101楼
2023-01-04 12:59:47
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有有：回复徐阿富老师 老师，不是应该是1.借应交税费-应交增值税-减免税款280，贷管理费用280；2.借应交税费-应交增值税-转出未交增值税9000，贷应交税费-未交增值税8720，应交税费-应交增值税-减免税款280么
2023-01-04 13:27:00
徐阿富老师：回复有有你好，1，你要的是不是罪最后的结转？2，如果按照你的，那么还有销项税额呢？
2023-01-04 13:42:13
徐阿富老师：回复有有你好，我给你个标准答案的例子吧，你可以参考下。
2023-01-04 13:55:42
徐阿富老师：回复有有1、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
2023-01-04 14:15:54
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 十月 发表的提问：
当月缴纳上月的增值税分录该怎么写
同学，你好，借应交税费～未交增值税，贷银行存款
102楼
2023-01-04 13:05:59
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十月：回复小叶老师 老师那，当月缴纳上月的附加税分录该怎么写
2023-01-04 13:33:38
小叶老师：回复十月借应交税费_城建税/教育附加，贷银行存款
2023-01-04 13:49:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 努力的Lacey 发表的提问：
个税上月计提21.75，本月缴纳时扣款21.76，如何做会计分录调账？
你好，也就是从工资里少扣了一分钱是吗，下个月扣出来借应付职工薪酬工资贷应交税费。
103楼
2023-01-05 11:58:14
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努力的Lacey：回复郭老师 意思是下个月计提工资时候多计提一分钱，扣回来吗？
2023-01-05 12:24:05
郭老师：回复努力的Lacey你好，对的，是的是的。
2023-01-05 12:35:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 岚涩星晴 发表的提问：
老师，本月多缴增值税，本月收到退回多缴的税款，如何做会计分录，谢谢
你好，本月收到退回多缴的税款 借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税
104楼
2023-01-05 12:08:48
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岚涩星晴：回复邹老师 应交税费-增值税的三级科目是什么呢
2023-01-05 12:39:17
邹老师：回复岚涩星晴你好，你这个是小规模 纳税人，还是一般纳税人？
2023-01-05 12:51:25
岚涩星晴：回复邹老师 一般纳税人
2023-01-05 13:04:51
邹老师：回复岚涩星晴你好，一般纳税人退回多交的增值税分录是 借；银行存款，贷；应交税费—未交增值税 不需要通过三级明细科目核算
2023-01-05 13:28:39
岚涩星晴：回复邹老师 就一直留在这个科目，不再去做处理了吗
2023-01-05 13:51:02
邹老师：回复岚涩星晴你好，之前缴纳计入应交税费—未交增值税借方，现在退回计入贷方 不会导致一直留在这个科目（应交税费—未交增值税）啊
2023-01-05 14:08:12
岚涩星晴：回复邹老师 缴纳时，应交税费—未交增值税借方1000，退回只退了500，记入贷500，所以这个科目还是会有数
2023-01-05 14:32:32
邹老师：回复岚涩星晴你好 之前需要缴纳1000的时候 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税500 借；应交税—未交增值税1000 ， 贷；银行存款1000 现在退回500，借；银行存款500，贷；应交税费—未交增值税500 这样三笔分录之后，应交税费—未交增值税期末余额是0啊
2023-01-05 14:48:03
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ FACE PLUS 发表的提问：
关于月末增值税进项税额转出、及缴纳增值税时的会计分录
进项转出是费用还是存货？
105楼
2023-01-05 12:30:15
全部回复
FACE PLUS：回复文文老师 费用
2023-01-05 12:49:14
FACE PLUS：回复文文老师 公司是一般纳税人，所以有进销项
2023-01-05 13:00:57
FACE PLUS：回复文文老师 想请假关于月末进销项会计科目的结转
2023-01-05 13:16:49
FACE PLUS：回复文文老师 请教
2023-01-05 13:26:52
文文老师：回复FACE PLUS进项转出是费用，借：**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 月末结转科目 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-01-05 13:41:53
FACE PLUS：回复文文老师 老师，我想请教的是关于进项税，销项税的月末结转问题
2023-01-05 14:09:05
FACE PLUS：回复文文老师 我在百度上面看的是一头雾水
2023-01-05 14:32:57
FACE PLUS：回复文文老师 我虽然每个月有缴纳增值税，但是我没有做会计分录，没有结转销项税
2023-01-05 14:53:11
FACE PLUS：回复文文老师 我看百度上面是应交税费–未交增值税
2023-01-05 15:06:54
FACE PLUS：回复文文老师 贷:应交税费–销项税额
2023-01-05 15:17:25
文文老师：回复FACE PLUS实际上就是应交增值税下的二级内部结转，使进项，销项等余额为0 应交税费-应交增值税这个科目余额还是没变的。
2023-01-05 15:40:34
FACE PLUS：回复文文老师 我以前缴纳税费都没有做分录，现在应该如何调整科目呢
2023-01-05 15:57:57
文文老师：回复FACE PLUS缴纳税费都没有做分录，那支出的银行存款如何处理的
2023-01-05 16:14:40
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