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本月缴纳上月增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
银行存款缴纳上月的增值税怎么写分录
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
196楼
2023-02-15 10:17:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 米米 发表的提问：
你好，建筑施工企业，异地预交增值税(缴纳本月的)，怎么做分录？剩余的部分当地缴纳(缴纳本月的)怎么做分录？
你好！借应交税费0应交增值税-已交税金 贷银行存款。
197楼
2023-02-15 10:39:40
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米米：回复宋生老师 不结转吗？
2023-02-15 10:58:49
宋生老师：回复米米你好！这个不需要结转了
2023-02-15 11:19:35
米米：回复宋生老师 就是预交和缴纳都不需要结转？
2023-02-15 11:44:21
米米：回复宋生老师 那销项税和进项税需要结转吗
2023-02-15 11:59:42
宋生老师：回复米米你好！是的。销项和进项按现在的分录来说也是不需要结转的。当然你要结转也可以
2023-02-15 12:21:19
米米：回复宋生老师 那月底按完工百分比做收入和成本，怎么做分录。发票开了2000万，税一百多万
2023-02-15 12:50:38
宋生老师：回复米米你好！每月根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-15 13:19:10
米米：回复宋生老师 收入呢，怎么确认
2023-02-15 13:37:24
宋生老师：回复米米你好！这个就是确认收入了。贷方确认了收入。
2023-02-15 14:04:09
米米：回复宋生老师 这个成本也确认了？收入和成本一块确认了？
2023-02-15 14:25:39
宋生老师：回复米米你好！是的。工程施工会计制度就是这样。所以要看你用什么会计制度。
2023-02-15 14:45:58
米米：回复宋生老师 以我的理解是只要缴税直接应交税费应交-已交税金。进项销项也不结转。附加税一计提就行。是不
2023-02-15 15:13:18
宋生老师：回复米米你好！不是的。当月交当月才是已交税金。先将要交的税计入到应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 附加税是要计提就好了。
2023-02-15 15:40:20
米米：回复宋生老师 当月交当月，也要转出未交增值税吗
2023-02-15 15:53:26
宋生老师：回复米米您好！不用，当月交当月是借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款等
2023-02-15 16:22:12
米米：回复宋生老师 当月的下个月交得转出未交增值税？那当月的下月交，销项税和进项税需要转出不
2023-02-15 16:43:56
宋生老师：回复米米你好！这2个不需要转出了。
2023-02-15 16:57:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 栀子花 发表的提问：
缴本月增值税25000元。增值税要计提吗？怎么分录
你好 缴纳的分录是， 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款 需要结转未交增值税的，之前月份结转分录是，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
198楼
2023-02-15 11:00:59
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栀子花：回复邹老师 老师，公司是小规模纳税人的。也是在上月先做分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-15 11:29:59
邹老师：回复栀子花你好，我看你一次缴纳增值税2.5万，金额很大，我就按一般纳税人的处理方式了 小规模增值税是这样处理 实现收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳增值税，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-02-15 11:46:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 秀丽的帽子 发表的提问：
7.某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为20万元，增值税额为3.4万元，当月认证增值税额2万元，该部分税额只有1.8万元符合抵扣要求，另外0.2万元增值税未能通过认证，其余增值税在下一个纳税期限内认证，当月销售产品一批，取得不含税收入100万元，增值税税率9%，当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录 （1）购入原材料时分录 （2）认证后会计分录 (3)销售货物时会计分录 (4)交纳上月应纳增值税时会计分录
你好 借，原材料20 借，应交税费一应增进1.8 借，应交税费一待认证进项税额1.6 贷，银行存款23.4 2 借，应交税费一应增进1.6 贷，应交税费一待认证进项税额1.6 3 借，银行存款109 贷，主营业务收入100 贷，应交税费一应增销9 4 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10
199楼
2023-02-15 11:29:04
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肖肖老师-实践
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 彩泥 发表的提问：
我们这个月应交增值税62000元，有进项增值税862元，缴纳税款银行出账，缴纳时候会计分录怎么做？
你好，缴纳增值税的分录：借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
200楼
2023-02-15 11:47:59
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彩泥：回复肖肖老师-实践 进账怎么体现出来？
2023-02-15 12:00:27
彩泥：回复肖肖老师-实践 进项怎么体现出来
2023-02-15 12:15:03
肖肖老师-实践：回复彩泥你好，计提增值税时：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 进项不需要再体现，您在购入的时候已经做了分录
2023-02-15 12:38:41
彩泥：回复肖肖老师-实践 购入的时候怎么做分录？就是专用发票抵扣勾选统计以后，怎么做分录？
2023-02-15 13:01:28
肖肖老师-实践：回复彩泥当月抵扣勾选购入的发票，借：库存商品  应交税金-应交增值税-进项   贷：应付账款
2023-02-15 13:30:33
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 机智的枕头 发表的提问：
你好，一般纳税人企业交上月增 值税时会计分录如何做
你好，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
201楼
2023-02-16 10:58:14
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机智的枕头：回复小云老师 就这样入帐就可以了吗
2023-02-16 11:27:06
小云老师：回复机智的枕头缴纳就是这样啊。
2023-02-16 11:51:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 学堂用户np5c3v 发表的提问：
缴纳上个月应交增值税及附加税，其中增值税税额1865.30元城市维护建设税340.57元教育费附加145.96元会计分录
如果是一般纳税人，借应交税费未交增值税，1865.3 应交税费，城市建设维护税，340.57 教育附加，145.96 贷银行存款。
202楼
2023-02-16 11:16:49
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 齐齐 发表的提问：
本月缴纳上个月税款 上个月开具了专票 也有抵扣票 抵扣完后金税盘也抵减了部分增值税 怎么做分录？
你好，你是指金税盘部分怎么做还是缴纳怎么做？
203楼
2023-02-16 11:29:52
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齐齐：回复小云老师 麻烦老师都写一下 我现在有点懵
2023-02-16 11:55:37
小云老师：回复齐齐借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
2023-02-16 12:19:12
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
请问上期进项发票有留底税额，本期缴纳增值税怎么做会计分录
借应交税费-未交增值税 贷银行存款
204楼
2023-02-16 11:44:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 旦 发表的提问：
老师，本月缴纳上月开票收入的印花税，水利建设专项收入，上月未计提，本月缴纳，会计分录直接做成：借：税金及附加，贷：银行存款，可以吗
您好 需要计提借税金及附加贷应交税费。借应交税费贷银行存款。
205楼
2023-02-19 12:35:49
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旦：回复玲老师 那要在上月计提吗，还是可以当月计提，当月缴纳，这样做分录
2023-02-19 13:05:00
旦：回复玲老师 工会经费需要计提吗
2023-02-19 13:17:54
玲老师：回复旦您好，在发生的当月月末计提。然后次月申报。
2023-02-19 13:39:08
旦：回复玲老师 好的，谢谢
2023-02-19 13:54:42
旦：回复玲老师 那工会经费也要计提，是吗
2023-02-19 14:18:23
玲老师：回复旦需要计提。借管理费用费用工会经费贷应付职工薪酬。
2023-02-19 14:34:23
旦：回复玲老师 好的谢谢老师
2023-02-19 14:55:19
玲老师：回复旦不客气，问题解决了，请及时评价。
2023-02-19 15:10:36
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ chensi111 发表的提问：
上个月的增值税销项税，这个月缴纳，那凭证分录 怎么写
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
206楼
2023-02-19 12:55:44
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chensi111：回复彩丽老师 老师 可以 把二三部合并吗？缴纳的时候，直接借 转出未交增值税，贷 银行存款
2023-02-19 13:16:39
彩丽老师：回复chensi111可以的，而且增值税的明细科目月末也可以不做结转分录，如果你要做结转就按上面的分录做
2023-02-19 13:38:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
补缴4月份增值税和税金附加、滞纳金，请问怎么做会计分录
你好 借 应交税费，营业外支出，贷银行  
207楼
2023-02-19 13:24:25
全部回复
纯静如风：回复玲老师 直接入应交税费？借应交税费-应交增值税 应交税费-教育费附加 应交税费-应交城建税 应交税费-应交地方教育费用附加 营业外支出 贷银行存款-**银行？
2023-02-19 13:48:42
玲老师：回复纯静如风你好 是的 是这样的呢 
2023-02-19 14:15:09
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录是什么？
就是应交税费～应交增值税的贷方余额
208楼
2023-02-19 13:33:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 负责的蜻蜓 发表的提问：
该企业按月纳税，上月未抵扣增值税进项税3000元的会计分录怎么写？
。未抵扣的属于进项留抵，不用单独做分录。
209楼
2023-02-20 10:46:39
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
210楼
2023-02-20 11:07:25
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-02-20 11:24:49
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-02-20 11:44:17
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-02-20 12:07:49
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-02-20 12:19:52
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-02-20 12:30:49
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-02-20 12:44:39
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-02-20 13:14:02
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-02-20 13:42:02
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-02-20 13:58:59
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 14:27:08
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-02-20 14:46:51
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