首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
本月缴纳上月增值税会计分录
分享
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
286楼
2023-03-14 10:38:38
全部回复
小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2023-03-14 11:00:36
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2023-03-14 11:21:11
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ L. 发表的提问：
已交税金记录一般纳税人当月缴纳的增值税及当月上交上月应交未交的增值税（）。
你好，这个是在做判断题吗？
287楼
2023-03-14 10:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 痛而不言 发表的提问：
2月份交1月份增值税怎么做分录，要不要计提，麻烦你给我说一下计提分录，缴纳税款分录，然后在麻烦你给我说一下交地税上税金的分录，计提和缴纳的
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
288楼
2023-03-15 09:32:59
全部回复
痛而不言：回复邹老师 不计提吗？计提分录怎么做
2023-03-15 09:49:35
邹老师：回复痛而不言你好，第一个就是计提（结转未交增值税的分录）
2023-03-15 10:02:20
痛而不言：回复邹老师 税金这个怎么做分录，就是地税上交的
2023-03-15 10:28:47
邹老师：回复痛而不言借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-15 10:51:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
289楼
2023-03-15 09:44:20
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问本月缴纳17年的所得税会计分录？
缴纳：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
290楼
2023-03-15 10:09:52
全部回复
米哈游：回复赵英老师 请问赵老师，这个不需要计提需要做以前年度损益调整是吗？
2023-03-15 10:38:12
赵英老师：回复米哈游需要的，上面的分录只是交的时候的分录，计提：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-03-15 11:07:44
米哈游：回复赵英老师 老师，补交以前年度的所得税必须做以前年度损益调整？本季度缴纳的是计提：借：所得税费 贷：应交税费 _应交企业所得税是吗？假如19年1月份缴纳的18年第四季度的所得税的会计分录也应该做以前年度损益调整吗？
2023-03-15 11:19:50
赵英老师：回复米哈游本期计提不涉及以前年度损益调整。只有在汇算清缴期间或是注销清算期间需要补缴往年度税费要用到此科目。18年第四季度的企业所得税在18年已经计提了，19.1月交的时候直接冲抵应交税费。
2023-03-15 11:46:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ yoyo 发表的提问：
老师你好，我现在做一月份的账，缴纳的增值税怎么做会计分录呀？去年也没计提，那我本月账目如何做平？
你是小规模纳税人吗 ？
291楼
2023-03-15 10:31:40
全部回复
yoyo：回复玲老师 一般纳税人
2023-03-15 11:02:49
玲老师：回复yoyo销项多的 把期末分录 补上 借应交税费转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 交时 借应交税费未交增值税 贷银行存款
2023-03-15 11:18:56
yoyo：回复玲老师 老师你的意思是不是我本月做一个借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 实际缴纳时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 是不是这个意思呀？
2023-03-15 11:47:24
yoyo：回复玲老师 还是说我现在要把去年12月份的账目调整一下增加一张凭证借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-15 12:16:29
玲老师：回复yoyo你12月如果没有结账 就把这个分录 记在12月 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-15 12:45:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宋 发表的提问：
7月份缴纳的6月份增值税，但是6月份没有做计提，7月份也没有做缴纳分录，8月份的分录怎样做呢？
您好，8月份分录，计提时，借；应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，缴税的分录，借：应交税费-应交增值税，贷：现金或者银行存款。
292楼
2023-03-15 10:53:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 小会计 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税的分录和月初缴纳增值税的具体分录怎么写？
参考这个
293楼
2023-03-16 09:50:18
全部回复
小会计：回复郭老师 刚刚看了这两个没看明白，
2023-03-16 10:10:06
郭老师：回复小会计那个没有明白，第二个可以不用做
2023-03-16 10:40:03
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录借方记什么？
小规模纳税人销售货物时 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
294楼
2023-03-16 09:58:56
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
计提本月增值税的会计分录怎么写？
您好，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
295楼
2023-03-16 10:22:01
全部回复
隐形翅膀：回复王雁鸣老师 这个分录每个月都要计提吗？
2023-03-16 10:42:34
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，是的，您理解很正确。
2023-03-16 11:09:58
隐形翅膀：回复王雁鸣老师 要是当月没提，下月才提上月的，怎么写？
2023-03-16 11:29:59
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，下月才提的话，也与上面的分录一样的。
2023-03-16 11:59:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 怕孤单的大山 发表的提问：
您好，我公司于3月开具增值税专用发票，交纳增值税和附加税。4月份又开具了同样金额的冲红增值税专用发票。请问，该怎么做会计分录，上月交纳的附加税还用在本月记账吗？该如何操作本笔冲红的分录？谢谢！
科目不变数字是负数就可以。缴纳增值税
296楼
2023-03-16 10:51:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会呼吸的芦苇 发表的提问：
上个月计提了280的维护费，这个月缴税增值税的分录
这个没有计提啊，你咋计提的？
297楼
2023-03-19 12:12:44
全部回复
会呼吸的芦苇：回复maize老师 借：管理费用－办公费贷：银行存款（或现金）借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用－办公费（上个月是这样做的）
2023-03-19 12:31:12
maize老师：回复会呼吸的芦苇你是一般纳税人？借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-03-19 12:55:55
会呼吸的芦苇：回复maize老师 是的
2023-03-19 13:13:07
maize老师：回复会呼吸的芦苇借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-03-19 13:42:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2.20 发表的提问：
你好，本月已交本月的增值税怎样进行会计分录？
您好，分录，借；应交税费-应交增值税-已交税金，贷：现金或者银行存款。
298楼
2023-03-19 12:24:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 吴海玲 发表的提问：
小规模纳税人，1月至9月销售额不含税是394455.82,税金是11833.67，这会计分录怎么做的？现要缴纳第三季度增值税，会计分录又是怎么做的
你好 收入分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 交税分录 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
299楼
2023-03-19 12:40:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 星辰 发表的提问：
计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做
你好，是一般纳税人的账务处理？
300楼
2023-03-19 12:51:00
全部回复
星辰：回复邹老师 是的
2023-03-19 13:12:05
邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-19 13:36:38
星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提
2023-03-19 14:05:21
邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的
2023-03-19 14:32:07
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料