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本月缴纳上月增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 奥特曼打不赢小怪兽 发表的提问：
因上月计提未交增值税7,949.04元，允许加计抵减金额1,147.54元，故当月申报缴纳增值税6,801.50元 分录怎么做
您好 借：应交税费-未交增值税 7949.04 贷：其他收益 1147.54 贷：银行存款 7949.04-1147.54=6801.5
211楼
2023-02-20 11:35:59
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奥特曼打不赢小怪兽：回复bamboo老师 老师你好，抵减的增值税直接计入其他收益，后面还要结转吗？
2023-02-20 11:52:30
bamboo老师：回复奥特曼打不赢小怪兽是的 后面结转到本年利润科目
2023-02-20 12:09:04
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小丑鱼? 发表的提问：
网上申报缴纳增值税，之后如何写会计分录
是小规模纳税人 还是一般纳税人呢？
212楼
2023-02-21 10:19:17
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小丑鱼?：回复东老师 小规模纳税人是怎么做 一般纳税人是怎么做
2023-02-21 10:44:27
东老师：回复小丑鱼?小规模  借：应交税费-应交增值税  贷：银行 存款 一般纳税人  借：未交税费-应交增值税     贷：银行 存款
2023-02-21 11:02:22
小丑鱼?：回复东老师 一般纳税人 借：未交税费-应交增值税 贷：银行 存款 有这个分录吗
2023-02-21 11:14:58
小丑鱼?：回复东老师 不是应该 借；应交税费——未交增值税 贷 银行存款
2023-02-21 11:38:41
东老师：回复小丑鱼?哦，是的，抱歉是我敲错了
2023-02-21 12:05:42
小丑鱼?：回复东老师 好的，了解了。小规模确定是 借：应交税费-应交增值税 贷：银行 存款 不是借：应交税费——未交增值税
2023-02-21 12:33:49
东老师：回复小丑鱼?不是，就是应交税费-应交增值税 
2023-02-21 12:47:40
小丑鱼?：回复东老师 好的，谢谢了了
2023-02-21 13:09:25
东老师：回复小丑鱼? 不客气，如果满意帮忙给个五星好评
2023-02-21 13:39:23
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 婉约·奶茶 发表的提问：
老师，增值税要计提吗？ 6月的销项增值税当月没有计提，8月缴纳的，缴纳是的分录怎么写呢？谢谢
您好，小规模增值税不用计提，一般纳税人需要计提增值税
213楼
2023-02-21 10:45:10
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婉约·奶茶：回复东老师 好的好的
2023-02-21 11:11:58
东老师：回复婉约·奶茶嗯，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2023-02-21 11:22:38
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 结实的小虾米 发表的提问：
上月给新人缴纳大额保险，上月没入账，本月怎么处理？会计分录怎么做？
你好，可以直接和本月的社保一起入账。 计提： 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 缴纳 借：应付职工薪酬——社保费 贷：银行存款
214楼
2023-02-21 11:07:35
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 半度°微凉 发表的提问：
公司上月缴纳了增值税，还有附加税，做账分录
1、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 2、交附加税 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 贷：银行存款 3、交个税 借：其他应收款——代扣个税 贷：银行存款
215楼
2023-02-21 11:30:43
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半度°微凉：回复李爱文老师 @李爱文老师:不需要计提吗？
2023-02-21 11:58:17
半度°微凉：回复李爱文老师 @李爱文老师:而且，小规模纳税人，开了发票，销项税需要单独做吗？不单独做的话，那交了增值税报表上应交税费就一直有数字咯？
2023-02-21 12:17:40
李爱文老师：回复半度°微凉上月计提税金，这个月交税。 小规模纳税人，核算税金的科目是“应交税费——应交增值税”科目。 1、单独做收入 借：应收账款——XX公司（或银行存款、库存现金科目） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 2、不抵进项税 借：原材料（或库存商品） 贷：银行存款（或库存现金） 3、交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2023-02-21 12:32:42
会计学堂陈老师
职称：中级
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
5月4日,缴纳4月份增值税税额20080元,快计分录
借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
216楼
2023-02-21 11:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 悠悠我心 发表的提问：
12月预缴增值税如何做会计分录啊
你好，是小规模预交，还是一般纳税人预交的增值税？
217楼
2023-02-22 10:38:32
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悠悠我心：回复邹老师 一般纳税人预交
2023-02-22 11:05:38
邹老师：回复悠悠我心你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
2023-02-22 11:31:18
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 价值观 发表的提问：
本月销项1000，进项800，本月预缴300，多缴纳100元，月末结转增值税分录这么写
你好 财会（2016）22号： （六）月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。 　　月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目； 对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
218楼
2023-02-22 10:51:23
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Helen 发表的提问：
银行账户这个月缴纳上个月的增值税，该怎么做分录
借应交税费未交增值税贷银存
219楼
2023-02-22 10:57:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
建筑行业本市跨区施工，跨区预缴增值税附加税，当月开票确认收入，预缴增值税、附加税会计分录和月底结转分录怎么写？
你好预缴增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行，   开发票做借应收 贷工程结算，销项税额，预缴增值税结转借未交增值税，贷预缴增值税，
220楼
2023-02-22 11:16:26
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zhihuiziz：回复maize老师 老师，我想问预缴增税和附加税后，附加税也有预缴，到月底要怎么计提和对冲附加税会计分录？
2023-02-22 12:02:33
maize老师：回复zhihuiziz你好这个不冲，异地附加税不能抵减这个用于抵减本地 ，本地交再做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行
2023-02-22 12:28:11
maize老师：回复zhihuiziz本地申报这个附加税就根据你增值税主表应补退税额去申报，算的，
2023-02-22 12:44:24
maize老师：回复zhihuiziz不能抵减异地交 异地交是给异地地方税局了，地方税收不能抵减
2023-02-22 13:06:16
zhihuiziz：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 13:21:16
maize老师：回复zhihuiziz好的，我先回复别的学员呢。
2023-02-22 13:42:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
增值税缴纳， 会计分录
如果是一般纳税人，借应交税费未交增值税，贷银行存款。
221楼
2023-02-22 11:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
小规模纳税人，已超免征额，增值税需要缴税。 增值税缴纳时直接做分录不需计提（即7月做分录），但是附加税却要在6月计提7月缴纳，这不是很奇怪了吗？
你好，你认为奇怪的地方时？
222楼
2023-02-23 10:19:39
全部回复
紫苏：回复邹老师 增值税不需要计提，在缴纳时做分录，所以分录在7月。附加税需要计提，所以计提分录在6月，缴纳时候再做分录（在7月）。 但是附加税是依附于增值税的，结果6月份计提第二季度的税费，增值税不用计提，附加税计提，显得很奇怪啊。
2023-02-23 10:46:22
邹老师：回复紫苏你好，增值税因为不需要单独计提，取得收入就确认增值税计入贷方，缴纳计入借方 6月份，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 7月份，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 这样与附加税是同步的
2023-02-23 11:00:26
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！月末计提增值税会计分录怎么做呀？ 扣缴扣款增值税会计分录怎么做呀？
1、期末计提会计分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 2、实际缴纳 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 3、对于企业当期多交的增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 4、缴纳以前期间增值税额时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
223楼
2023-02-23 10:36:11
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 活在当下、 发表的提问：
四月份补交上月增值税，怎么做会计分录？
你好 借应交税费-未交增值税贷银行存款。 如果是一般纳税人的话
224楼
2023-02-23 10:50:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Zzzm 发表的提问：
会计 结转本月增值税 会计分录怎么写？
借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税
225楼
2023-02-23 11:14:53
全部回复
Zzzm：回复郭老师 这么写吗？
2023-02-23 11:42:40
郭老师：回复Zzzm不是 进项销项分别结转到转出未交增值税科目
2023-02-23 12:10:49
Zzzm：回复郭老师 未交增值税和进项税都在贷方
2023-02-23 12:31:07
Zzzm：回复郭老师 图片我写错了
2023-02-23 12:59:26
Zzzm：回复郭老师 只有销项税在借方
2023-02-23 13:11:46
郭老师：回复Zzzm未交增值税是二级科目
2023-02-23 13:31:40
Zzzm：回复郭老师 怎么写呢？
2023-02-23 13:41:51
郭老师：回复Zzzm借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税
2023-02-23 14:06:48
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