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本月缴纳上月增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 大耳朵涂涂 发表的提问：
记题当月增值税分录咋写，缴纳上月增值税分录咋写
一般纳税人吗 借应交税费，应交增值税，转出未交增值税贷，应交税费，未交增值税 借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
46楼
2022-12-18 14:51:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
请问，5月没有计提增值税、6月缴纳5月增值税。会计分录怎么写呢
你好，是小规模，还是一般纳税人？
47楼
2022-12-18 15:13:34
全部回复
2086324840：回复邹老师 增值税 需要计提吗
2022-12-18 15:28:47
2086324840：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-18 15:47:18
邹老师：回复2086324840你好，增值税是需要结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-18 16:04:29
2086324840：回复邹老师 印花税需要计提吗
2022-12-18 16:28:11
邹老师：回复2086324840你好，不需要计提，扣缴直接计入税金及附加核算
2022-12-18 16:48:30
2086324840：回复邹老师 我没有计提，然后直接做的 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-18 17:12:15
邹老师：回复2086324840你好，你这样做第一笔就是结转，第二笔就是缴纳 是这样做账务处理的
2022-12-18 17:39:11
2086324840：回复邹老师 附加税呢，城建，教育，地方教育
2022-12-18 18:03:00
邹老师：回复2086324840你好，这些是需要计提的 计提 借；税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
2022-12-18 18:31:03
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个性质吗
2022-12-18 18:59:34
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个作用吗
2022-12-18 19:19:15
邹老师：回复2086324840你好，增值税是没有计提的说法的
2022-12-18 19:33:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
月末增值税结转和缴纳增值税会计分录怎么做
您好，月末增值税结转，就是把应交税费－应交增值税下面的各明细科目余额，结转到应交税费－应交增值税－末交增值税明细科目下，缴纳增值税分录，借：应交税费－应交增值税－已交税金，借：银行存款。
48楼
2022-12-18 15:26:59
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阳阳2014：回复王雁鸣老师 如果当月进项大于销项，是不是就不用结转了
2022-12-18 15:59:03
王雁鸣老师：回复阳阳2014您好，如果当月进项大于销项，可以不用结转。
2022-12-18 16:24:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税及次月缴纳增值税会计分录怎么做？
您好 小规模纳税人月末不需要结转增值税 次月缴纳增值税 借：应交税费用-应交增值税 贷：银行存款
49楼
2022-12-19 12:50:44
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提本月增值税的分录如何做？还有下个月缴纳增值税的分录如何做？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交增值税未交增值税 借应交增值税未交增值税贷银存款
50楼
2022-12-19 13:03:36
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包儿：回复玲老师 计税销售额8679.25 销项税额520.76 上期留抵税额332.95，应纳税额187.81。 那么如何作分录呢？计算收入的时候和缴纳的时候分别如何处理分录？
2022-12-19 13:28:40
玲老师：回复包儿你如果销项税额大，需要交税，就是我上面给你写的那个分录如果进项多，不用交税，就不用写分录。
2022-12-19 13:41:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
2018年1月缴纳12月的增值税怎么做会计分录?我12月年底怎么衔接2018年1月缴纳12月的增值税?分录怎么做呢
您好！借应交税费-应交增值税 贷银行存款
51楼
2022-12-19 13:12:37
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蓝色的梦：回复宋生老师 贷应交税费-未交增值税借什么科目呢?
2022-12-19 13:39:05
蓝色的梦：回复宋生老师 12月增值税我17年底怎么衔接?贷应交税费-未交增值税借什么科目呢?
2022-12-19 14:03:43
宋生老师：回复蓝色的梦月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2022-12-19 14:17:07
蓝色的梦：回复宋生老师 老师那附加税怎么账务处理?
2022-12-19 14:32:22
蓝色的梦：回复宋生老师 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。老师那附加税还有个税怎么账务处理?
2022-12-19 14:48:57
宋生老师：回复蓝色的梦您好！借税金及附加 贷应交税费-应交XXX税。
2022-12-19 15:06:12
蓝色的梦：回复宋生老师 @宋老师:借税金及附加 贷应交税费-应交XXX税。贷方是应交税费-应交**税是什么税?
2022-12-19 15:30:57
宋生老师：回复蓝色的梦你好！城建税，教育费附加这些
2022-12-19 15:44:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 虾米1266 发表的提问：
老师，。上月未计提增值税，本月实缴了增值税 怎么做分录呀
您好！本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录:借:应交税费—未交增值税;贷:银行存款
52楼
2022-12-19 13:35:59
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虾米1266：回复宋生老师 我做的是 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款。对不对的？
2022-12-19 14:01:20
宋生老师：回复虾米1266您好！您这个是本月上交本月的税金
2022-12-19 14:19:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
2018年1月缴纳12月的增值税怎么做会计分录?
借：应交税费贷：银行存款
53楼
2022-12-20 12:24:33
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蓝色的梦：回复袁老师 借:应交税费二级科目是未交增值税还是已交增值税?
2022-12-20 12:54:23
袁老师：回复蓝色的梦未交增值税
2022-12-20 13:16:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 空谷幽兰 发表的提问：
请问老师本月已经缴纳给税务的增值税怎么做会计分录？
你好具体是什么情况，预交的吗 ？
54楼
2022-12-20 12:42:06
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空谷幽兰：回复玲老师 是这月银行回单上显示的刚刚缴纳给税务的上月应交的增值税
2022-12-20 13:01:51
玲老师：回复空谷幽兰借应交税费贷银行存款
2022-12-20 13:19:32
空谷幽兰：回复玲老师 老师，一级科目是应交税费，二级明细科目是什么呢？
2022-12-20 13:49:22
玲老师：回复空谷幽兰一级科目是应交税费，二级明细科目是应交增值税
2022-12-20 14:01:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 卡布奇诺 发表的提问：
缴纳上月增值税及附加税，怎么学分录，上月都没有计提
缴纳增值税，借，应交税费～未交增值税，贷，银行存款 缴纳附加税 借，税金及附加，贷，应交税费 借，应交税费，贷，银行存款
55楼
2022-12-20 13:09:57
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卡布奇诺：回复辜老师 能详细一些不？没怎么看明白，增值税不需要计提，附加税需要计提是不是
2022-12-20 13:27:33
卡布奇诺：回复辜老师 增值税上月也没有结转到未交增值税上
2022-12-20 13:46:45
辜老师：回复卡布奇诺那你就要先结转到未交增值税，附加税要计提，然后缴纳
2022-12-20 14:14:32
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 蜡笔小欣 发表的提问：
小规模纳税人公司上个季度忘记计提增值税、附加税、企业所得税，本月缴纳时怎么做会计分录？
您好，在本季度补计提即可
56楼
2022-12-20 13:32:59
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蜡笔小欣：回复小林老师 具体怎么做会计分录呢？会计申报增值税应该是报的无票营收
2022-12-20 14:14:40
小林老师：回复蜡笔小欣您好，无票收入您会计如何做账？借应收账款贷应交税费应交增值税，主营业务收入？
2022-12-20 14:43:01
蜡笔小欣：回复小林老师 我上个季度每月营收也没有做价税分离，因为公司没有开过发票做账时就忘记这回事了。。。
2022-12-20 15:04:37
蜡笔小欣：回复小林老师 我不清楚会计是怎么做账的，她只是兼职外账。我想的是自己做一下内账了解一下公司的具体盈亏。
2022-12-20 15:24:20
小林老师：回复蜡笔小欣您好，那这个 需要具体分析的
2022-12-20 15:44:44
蜡笔小欣：回复小林老师 分析什么？我就是上个季度有营收了，全是无票收入，会计这个月做账缴纳了税款。我这边在做账时上季度入主营业务收入时没有做价税分离（没计提），现在已缴纳相关税费了，怎么入账？
2022-12-20 16:08:22
小林老师：回复蜡笔小欣您好，那您就红字冲回收入分录，重新做价税分离
2022-12-20 16:33:50
蜡笔小欣：回复小林老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 16:49:49
小林老师：回复蜡笔小欣您好。您客气。小林非常荣幸能够给您支持
2022-12-20 17:18:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 怡晨 发表的提问：
2018年11月的增值税没有计提，12月缴纳的时候上任会计又没有做分录，2019年一月该如何做分录？
一般还是小规模，增值税不用计提的
57楼
2022-12-21 12:25:57
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怡晨：回复郭老师 一般纳税人
2022-12-21 12:48:21
怡晨：回复郭老师 营改增后不是分录有变化吗？现在该怎么做分录？
2022-12-21 13:00:23
郭老师：回复怡晨结转需要交的，借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税 缴纳借应交税费-未交贷银存
2022-12-21 13:16:07
怡晨：回复郭老师 上任会计2018年做分录，全都是借，应交税费－应交增值税，贷，银行存款，请问，对不对，如果不对，2019年，我需不需要调整？
2022-12-21 13:41:42
郭老师：回复怡晨不对，上面是正确的分录
2022-12-21 13:56:50
怡晨：回复郭老师 2019年要一笔笔更正？
2022-12-21 14:07:00
郭老师：回复怡晨你们是建筑预缴吗？可以合计更正的
2022-12-21 14:20:40
怡晨：回复郭老师 是小型微利企业，工业企业
2022-12-21 14:32:18
怡晨：回复郭老师 具体操作是先做一笔红字冲销原来的分录，再做按照正确的做吗？
2022-12-21 14:58:12
郭老师：回复怡晨是的
2022-12-21 15:10:31
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ LILY周 发表的提问：
本月缴纳交易性金融资产增值税221.4元如何做会计分录
借应交税金已交税金 贷银行存款
58楼
2022-12-21 12:44:43
全部回复
LILY周：回复三宝老师 我应该问，本月有要缴纳的增值税，如何做分录，要考虑交易性金融资产成本，是不是还要做收入呢？收入如何做分录
2022-12-21 13:32:35
三宝老师：回复LILY周你这难道不是转让时交的税金？
2022-12-21 13:46:07
LILY周：回复三宝老师 所问非所答
2022-12-21 14:00:29
三宝老师：回复LILY周一般只有交易转让才交增值税， 购进时 借交易性金融资产 贷银行存款 你转让时分录 借银行存款 贷交易性金融资产 贷应交税金，销项税金
2022-12-21 14:19:44
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 大瓶子-过三科 发表的提问：
本月预缴增值税的会计分录怎么做？
你好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
59楼
2022-12-21 12:54:47
全部回复
大瓶子-过三科：回复紫藤老师 那如果是给具体的客户预开票申报，会计分录具体怎么写呢
2022-12-21 13:22:15
紫藤老师：回复大瓶子-过三科你好，那就做预收账款 借 银行存款 贷预收账款
2022-12-21 13:41:30
大瓶子-过三科：回复紫藤老师 老师您好，我想请问一下 4月之前因销售客户货物，需要未开票申报税额，那提前预缴增值税的会计分录具体怎么写呢！谢谢老师
2022-12-21 14:08:27
紫藤老师：回复大瓶子-过三科借 应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款
2022-12-21 14:35:35
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 务实的芝麻 发表的提问：
缴纳当月的增值税3000元，怎么会计分录？
您好，这个是 借 应交税费——应交增值税（已交税金）3000 贷 银行存款 3000
60楼
2022-12-21 13:04:35
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