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本月缴纳上月增值税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不经历风雨，怎能见彩红 发表的提问：
一般纳税人增值税月末结转次月缴纳的全部会计分录
你好，看这个截图做分录，截图
61楼
2022-12-21 13:29:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陈玉芹 发表的提问：
一般纳税人交上月增值税会计分录
您好，借应交税费未交增值税贷银行存款。
62楼
2022-12-22 12:37:11
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陈玉芹：回复小林老师 如何计提增值税
2022-12-22 12:48:46
陈玉芹：回复小林老师 次月交如何计提
2022-12-22 13:13:59
小林老师：回复陈玉芹您好，将应交税费应交增值税期末余额转入应交税费未交增值税。借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2022-12-22 13:43:34
陈玉芹：回复小林老师 期末销大于进需交税如何做分录
2022-12-22 13:59:06
陈玉芹：回复小林老师 借：应交税-销；贷：应交税费应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交增值税未交增值税；这样对吗？
2022-12-22 14:27:44
小林老师：回复陈玉芹您好，只需要分录2即可
2022-12-22 14:39:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上月未计提增值税，本月缴纳增值税，本月可以补计提吗？
你好，上月未计提增值税，本月缴纳增值税，本月可以补计提的
63楼
2022-12-22 13:05:28
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 心旅途 发表的提问：
一般纳税人上个月开具增值税发票并且已经缴税款，本月需要冲红这张发票，会计分录怎么做？
你好，学员，反冲回去上个月发票那笔凭证
64楼
2022-12-22 13:18:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
上个月的应交税费-销项税会计分录做错了，这个月核对发现了，冲销重新做的会计分录是什么？上个月的增值税已经缴纳
你好，你错误的分录是什么，正确的应当是什么？
65楼
2022-12-22 13:29:59
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阳阳2014：回复邹老师 这三个分录有什么关系，为什么月末应交税费-增值税是-2258.41元，不是销项税减进项税吗？
2022-12-22 13:46:51
邹老师：回复阳阳2014你好，是不是明细科目搞错了 已交税金是当月缴纳当月的税款才用的
2022-12-22 13:59:46
阳阳2014：回复邹老师 当月计提下月15号之前缴纳的，缴纳用什么科目
2022-12-22 14:09:59
邹老师：回复阳阳2014期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-22 14:37:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 桔梗海芋 发表的提问：
福利企业，本月缴纳增值税下月退回，收到退回的税款怎么做会计分录？
您好！你是因为什么而退回呢？多交了吗
66楼
2022-12-23 11:42:52
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桔梗海芋：回复宋生老师 福利企业，享受部分 增值税退税
2022-12-23 12:06:16
宋生老师：回复桔梗海芋你好!借银行存款 贷营业外收入=税收减免
2022-12-23 12:29:28
桔梗海芋：回复宋生老师 那 老师做营业外收入要不要交所得税呢
2022-12-23 12:40:48
宋生老师：回复桔梗海芋你好！这个是需要交所得税的
2022-12-23 12:53:11
桔梗海芋：回复宋生老师 谢谢您，老师
2022-12-23 13:23:02
宋生老师：回复桔梗海芋你好！不用客气的了。
2022-12-23 13:38:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 荣 发表的提问：
老师你好！一般纳税户抵扣完本月缴增值税怎么做会计分录
你好； 结转下 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
67楼
2022-12-23 12:06:39
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 传统的康乃馨 发表的提问：
上个月计提的增值税比实际缴纳的增值税要多0.05，本月该如何调整啊，分录如何写呀
您好，把多计提的冲回去0.05
68楼
2022-12-23 12:36:18
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 宗 发表的提问：
缴纳6月增值税怎么计提和支付？会计分录
你好，这是增值税的完整分录，如果是小规模可以不考虑进项税的问题，直接记入成本。 购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷:银行存款 销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转， 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 缴纳增值税，未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
69楼
2022-12-23 13:05:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我上个月增值税还有附加税没有计提，我这个月缴纳了增值税还有附加税，我该如何做会计分录
你好，需要补做计提分录，然后做缴纳增值税，附加税的分录 
70楼
2022-12-23 13:26:59
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嘻嘻：回复邹老师 那怎么补做分录啊
2022-12-23 13:56:00
邹老师：回复嘻嘻你好 增值税结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 附加税计提 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 缴纳 借：应交税费—未交增值税 应交税费—附加税 贷：银行存款 
2022-12-23 14:23:24
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ snowxin 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
你好 你本月缴纳和下月缴纳做一样的分录就可以 就是顺序不一样而已
71楼
2022-12-24 12:50:00
全部回复
snowxin：回复答疑苏老师 不太明白
2022-12-24 13:22:15
答疑苏老师：回复snowxin你好 你这样做也可以 最后借贷平衡就可以了 你是哪里不明白呢
2022-12-24 13:37:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王波波~ 发表的提问：
老师，请问计提当月应交增值税和缴纳增值税的会计分录？
你好 是小规模纳税人吗  
72楼
2022-12-24 13:06:38
全部回复
王波波~：回复玲老师 一般纳税人
2022-12-24 13:33:44
玲老师：回复王波波~借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银行存款。
2022-12-24 13:47:42
王波波~：回复玲老师 好的 谢谢老师
2022-12-24 14:15:19
玲老师：回复王波波~ 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-24 14:40:35
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ remget 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
您好，本月缴纳的，月末先结转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税），最后应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的余额转应交税费——未交增值税
73楼
2022-12-24 13:26:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 可惜不是我 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
是的，是这样账务处理的
74楼
2022-12-25 12:53:38
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 1＋1=1 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
您好，本月缴纳的，月末先结转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税），最后应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的余额转应交税费——未交增值税
75楼
2022-12-25 12:59:03
全部回复
1＋1=1：回复文老师 当月直接缴纳有那些分录
2022-12-25 13:25:23
文老师：回复1＋1=1一般是预交税款是当月交的
2022-12-25 13:39:18
1＋1=1：回复文老师 ok
2022-12-25 13:53:25
文老师：回复1＋1=1OK，有问题欢迎前来咨询
2022-12-25 14:11:00
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