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工资的计提和发放的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ summer  发表的提问：
老师，企业给员工缴纳五险计提分录和发放分录怎么做，还有工资计提分录和发放分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
136楼
2023-01-31 11:52:17
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Jenny 发表的提问：
请问计提工资和发放工资的会计分录怎么做？（工资内包含了个人所得税和五险）
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
137楼
2023-01-31 11:59:51
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
发一个计提工资，发放工资，有社保和个税 会计分录出来谢谢
按图片这个做就可以
138楼
2023-01-31 12:08:20
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晓冉 发表的提问：
计提和发放工资的分录怎么做？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
139楼
2023-01-31 12:14:59
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晓冉：回复王雁鸣老师 好的谢谢老师！老师所得税是每月缴纳吗
2023-01-31 12:46:31
王雁鸣老师：回复晓冉您好，不客气，个人所得税是每月交。
2023-01-31 13:05:20
晓冉：回复王雁鸣老师 还有就是，有个问题我不明白，设计服务业，不含税价格/（1+6％）是什么意思？不是*吗
2023-01-31 13:33:38
王雁鸣老师：回复晓冉您好，不含税价格/（1+6％）是错误的。
2023-01-31 13:57:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 新樾 发表的提问：
工资计提和发放的分录怎么做？
一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
140楼
2023-02-01 11:34:11
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x明老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 我爱会计会计爱我 发表的提问：
计提和发放工资的分录怎么做
你好，计提工资会计分录： 借：生产成本(生产车间生产工人薪酬)        制造费用(生产车间管理人员薪酬)        管理费用(行政人员薪酬)        销售费用(销售人员薪酬)        研发支出(从事研发活动人员薪酬)        在建工程等(从事工程建设人员薪酬)        合同履约成本 贷：应付职工薪酬 等到实际发放时： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款、库存现金等
141楼
2023-02-01 11:48:25
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我爱会计会计爱我：回复x明老师 那社保那一类怎么计提和发放
2023-02-01 12:15:15
x明老师：回复我爱会计会计爱我计提社保时分录为， 借：管理费用—社会保险费（单位部分）， 贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）。 2.发放工资时， 借：应付职工薪酬—工资（应发数） 贷：其他应付款—社会保险费（个人部分） 银行存款,库存现金 应交税费-应交个人所得税 3.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分）     其他应付款（个人部分）     贷：库存现金.银行存款
2023-02-01 12:32:39
我爱会计会计爱我：回复x明老师 失业保险 养老保险 医疗保险 生育保险 工伤保险 如何计提和发放
2023-02-01 12:54:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ♬倾听☆『幸福』＊ 发表的提问：
计提工资和发放的分录怎么做？
按下面这个图做就可以
142楼
2023-02-01 12:14:59
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♬倾听☆『幸福』＊：回复maize老师 就是工资期末还有余额，怎么查看错误呢？
2023-02-01 12:41:21
maize老师：回复♬倾听☆『幸福』＊是有余额你计提的是还没发。你们是当月发吗
2023-02-01 13:02:09
♬倾听☆『幸福』＊：回复maize老师 不是我们推迟一个月，现在年末还有余额
2023-02-01 13:30:46
♬倾听☆『幸福』＊：回复maize老师 该怎么查
2023-02-01 13:57:56
maize老师：回复♬倾听☆『幸福』＊那就有余额，你不是有计提还没发的吗
2023-02-01 14:11:52
♬倾听☆『幸福』＊：回复maize老师 就是前边计提和发的余额之间的差和年末余额不一致
2023-02-01 14:38:31
maize老师：回复♬倾听☆『幸福』＊计提是和你们实际发的不一样，计提是根据之前发的计提，不够就补计提，多了就冲回
2023-02-01 15:04:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 陆 发表的提问：
工资的计提和发放分录咋做的呢
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
143楼
2023-02-02 11:23:12
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 暖暖艾雪 ???? 发表的提问：
工资的计提和发放需要缴纳个税的，请问会计分录怎么做呢
计提工资 计提工资 借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资 借：应付职工薪酬——工资【计提工资】 贷：其他应收款——社保/公积金【个人部分】 应交税费——应交个人所得税 银行存款【实发工资】
144楼
2023-02-02 11:44:25
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暖暖艾雪 ????：回复宸宸老师 然后缴纳个税就是借应交税费-应交个人所得税，贷银行存款，对吧。但是我这个个税要自己承担的怎么体现出来呢
2023-02-02 12:04:48
宸宸老师：回复暖暖艾雪 ????您好，就是在第二笔分录里，其实您是少发了工资了的 银行存款【实发工资】
2023-02-02 12:28:02
暖暖艾雪 ????：回复宸宸老师 明白了，谢谢老师
2023-02-02 12:41:21
宸宸老师：回复暖暖艾雪 ????不客气的，祝您工作顺利，麻烦五星好评
2023-02-02 13:03:44
暖暖艾雪 ????：回复宸宸老师 老师，想再问一下，这样公司实际公账是不是出去了应发的24000了么，个税的120不是由员工承担么
2023-02-02 13:26:16
宸宸老师：回复暖暖艾雪 ????您好，不是的，实际支付了238800
2023-02-02 13:53:21
暖暖艾雪 ????：回复宸宸老师 那那个120不是也是从公账上扣掉的么
2023-02-02 14:16:28
宸宸老师：回复暖暖艾雪 ????您好，站在公司的角度 公司需要支付的总金额还是为24000。 【其中付给员工的实际工资为238800，个税为120】
2023-02-02 14:44:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师好，请问有社保扣款，计提工资和发放工资，会计分录是怎么做的？
你好 计提，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资 发放工资，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目，其他应收款（个人负担的社保 ）
145楼
2023-02-02 11:52:14
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会计学堂：回复邹老师 还有公司承担的部分不计提吗？
2023-02-02 12:08:39
邹老师：回复会计学堂你好，你是指社保的计提吗？ 
2023-02-02 12:30:03
会计学堂：回复邹老师 我有个同事9月份刚入职，她工资是5000元（不含社保），社保：公司承担部分1053，个人承担部分：430，10月初给她交两个月的社保，给她交了10月份社保，补缴了9月份社保，按9月工资扣9月的社保个人部分，10月工资扣10月份社保个人部分，9月份的是怎么做账？
2023-02-02 12:51:57
邹老师：回复会计学堂你好 计提工资，借：管理费用等科目  5000，贷：应付职工薪酬—工资 5000
2023-02-02 13:14:31
会计学堂：回复邹老师 那对公网银上，已扣了她两个月的社保（公司%2b个人），是怎么做账？
2023-02-02 13:29:25
邹老师：回复会计学堂你好 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
2023-02-02 13:57:03
会计学堂：回复邹老师 10月初的时候，对公网银上，已给她交了两个月的社保（公司%2b个人），是怎么做账？
2023-02-02 14:19:41
邹老师：回复会计学堂你好 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-02 14:40:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
社保和工资的计提与发放的分录
你好，1，个人社保不用计提，单位部分计提，借管理费用等――职工社保 贷应付职工薪酬――社保 2计提工资 借管理费用（制造费用等）――职工薪酬 贷应付职工薪酬――工资 3，发放工资 借应付职工薪酬， 贷其他应付款（或其他应收款）――个人社保 贷应交税费――个人所得税 贷银行存款
146楼
2023-02-02 12:11:59
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ajgojgpa：回复徐阿富老师 我们是从11月交社保，我这个月的会计分录也这样嘛
2023-02-02 12:32:18
ajgojgpa：回复徐阿富老师 老师 ？
2023-02-02 12:55:48
徐阿富老师：回复ajgojgpa你好，社保哪个月开始交，哪个月这样做就好
2023-02-02 13:11:32
ajgojgpa：回复徐阿富老师 你好我的意思是第一次缴纳社保的会计分录咋做，和第二次的有区别吗
2023-02-02 13:21:36
ajgojgpa：回复徐阿富老师 意思是社保和工资的记账凭证做一起吗？
2023-02-02 13:37:20
徐阿富老师：回复ajgojgpa你好，扣社保和发工资在同一张凭证
2023-02-02 13:58:21
徐阿富老师：回复ajgojgpa社保计提和缴纳每一次都一样做的啊
2023-02-02 14:23:07
ajgojgpa：回复徐阿富老师 住房公积金呢？
2023-02-02 14:34:49
徐阿富老师：回复ajgojgpa你好，公积金的方法和社保一样的，能理解吗？
2023-02-02 14:45:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 木白木易 发表的提问：
请问社保的计提和缴纳分录怎么做，还有计提和发放工资的分录
你好，缴纳时 借：应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 其他应(付)款--社会保险(个人部分) 贷：银行存款 计提时 借：管理(销售、制造)费用、生产成本 贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 发工资，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社会保险（个人部分）
147楼
2023-02-05 13:00:30
全部回复
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 灿灿 发表的提问：
老师好，我想请问下计提工资社保 和 发放的会计分录 谢谢
你好，计提工资、社保费用： 借：管理费用、销售费用 贷：应付工薪酬 支付社保： 借：应付工薪酬/其他应收款 贷：银行存款/其他应收款 支付工资： 借：应付工薪酬 贷：银行存款/其他应收款
148楼
2023-02-05 13:24:48
全部回复
灿灿：回复蒙蒙 老师好 工资计提的时候 借生产成本-直接人工 贷应付职工薪酬 这里的生产成本包括个人社保部分吗？
2023-02-05 13:43:43
蒙蒙：回复灿灿你好，这个不含个人部分的。个人部分入其他应收款科目。
2023-02-05 13:54:05
灿灿：回复蒙蒙 老师好，支付社保的时候 借：生产成本 （单位部分） 生产成本 -个人部分 贷：银行存款 支付工资 ：借：应付职工薪酬 其他应收款 贷：银行存款 其他应收款 生产成本 个人社保 有个借放余额吗？
2023-02-05 14:23:23
蒙蒙：回复灿灿其他应收款是有余额的。
2023-02-05 14:35:23
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 随风 发表的提问：
计提工资到发放工资涉及的会计分录有哪些
一、计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
149楼
2023-02-05 13:52:37
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 蒂落无声 发表的提问：
计提工资，和发放工资的分录分别怎么写呢
计提工资借：管理费用等 贷：应付职工薪酬。计提单位部分的社保公积金借：管理费用等 贷：应付职工薪酬。发放借：应付职工薪酬 贷：银行等 其他应付款—个人部分社保，公积金，应交税费—个人所得税。
150楼
2023-02-05 14:00:00
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