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税务会计在年末进行汇算清缴
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 123804689 发表的提问：
年末票没到，计入暂估应付款，第二年四月份，汇算清缴之前，票到了，在四月份会计分录做冲减暂估，按照实际入账，五月再做汇算清缴就不用纳税调增吧？
你好；       是的； 汇算之前取得合理的发票是不用调增 处理的  
151楼
2023-02-01 11:49:09
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
去年企业所得税汇算清缴，只是交税了，但是没有计提，今年在汇算清缴期间才发现没有计提，改怎么做会计分录，去年企业所得税会有影响吗
你好，没影响的
152楼
2023-02-01 12:02:45
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 张张 发表的提问：
请问下现在年度审计 所得是汇算清缴是否都没法定必须进行？
同学你好 汇算清缴是每年的１-５月的
153楼
2023-02-01 12:14:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 桃花依旧笑春风 发表的提问：
分公司企业所得税汇总申报可以在年度汇缴清算时才进行汇总申报吗？平时季度不进行汇总申报
你好，是的单独申报的不需要汇总的
154楼
2023-02-02 11:35:03
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 完美的镜子 发表的提问：
老师，20年5月做企业所得税年度汇算清缴，进行补税时，会计分录，直接借应交税费(企业所得税)，贷银行存款了。导致应交税费(企业所得税)期末余额为负数。请问这个现在该怎么做账务调整。
您好，那您补记分录，借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税
155楼
2023-02-02 11:49:44
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完美的镜子：回复小林老师 跨年补计提也可以吗？
2023-02-02 12:30:38
小林老师：回复完美的镜子您好，是可以的，没问题
2023-02-02 12:41:28
完美的镜子：回复小林老师 是否还需要结转以前年度损益，借利润分配(未分配利润)，贷以前年度损益调整
2023-02-02 12:55:54
小林老师：回复完美的镜子您好，是的，您的理解非常正确
2023-02-02 13:14:04
完美的镜子：回复小林老师 摘要写补计提2020年5月汇算清缴应补缴的企业所得税可以吗？
2023-02-02 13:40:20
小林老师：回复完美的镜子您好，是的，您的理解非常正确
2023-02-02 13:50:58
完美的镜子：回复小林老师 老师，查账发现去年12月的待认证进项税额转出时 ，比实际的多写了40元，导致增值税申报后进项税额还有余额，这个该怎么处理
2023-02-02 14:14:07
小林老师：回复完美的镜子您好，这个确认差异原因
2023-02-02 14:31:36
完美的镜子：回复小林老师 比如实际的待认证转入是80元，但是做分录时，写的是  借应交税费(进项税额)120   贷应交税费(待认证进项税额)120。但是申报的增值税，借应交税费(销项税额)  130  贷应交税费(进项税额)  80     应交税费(应交增值税)   50。    所以进项税额就有了余额
2023-02-02 14:44:41
小林老师：回复完美的镜子您好，您纳税申报表进项税多40，那您就借应交税费未交增值税40贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）
2023-02-02 15:02:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乖乖 发表的提问：
第四季度忘计提所得税费用，跨年通过以前年度损益调整补计提，现在做汇算清缴，需要在更改财务报表吗？改了财务报表，那年末就跟今年的报表年初不一致？汇算清缴需不需要体现这一笔
这个不需要改，实务中不改就这样，你交税也不是看这个所得税费用
156楼
2023-02-02 12:01:57
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乖乖：回复maize老师 就是不用管，还是按照第四季度的报表申报就可以了，不需要去体现这个分录吗？做所得税申报也不需要体现的是吗？
2023-02-02 12:18:10
maize老师：回复乖乖是的，你这个应纳税额，实际已交和应补退税额体现缴纳企业所得税这个，不是你自己填写的，实务中是不管，交多少，后面做多少就可以
2023-02-02 12:39:18
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ su 发表的提问：
计提的坏账损失在汇算清缴年报利润表填写在哪，小企业会计准则，在汇算清缴表里怎么填
这个在税前不认的，这个计提的坏账损失，这个是调增的事项。
157楼
2023-02-02 12:11:59
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su：回复江老师 调增在A105000里资产减值准备金里填写？那利润表里填在哪里
2023-02-02 12:25:57
江老师：回复su是的，这个是在A105000中进行减值准备金中调增
2023-02-02 12:50:23
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鳗鱼大门 发表的提问：
小企业会计准则采用未来适用法汇算清缴缴纳的所得税，可以在下一年汇算清缴扣除吗？
没太明白，你那个是什么意思？
158楼
2023-02-05 13:19:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好，我想问一下，企业所得税汇算清缴时根据审计报告进行了纳税调整，在正式申报时，需要将财务报表也进行相应的调整吗？还是财务报表必须与年末的报表保持一致
你好，不用的，之前的还是按照你去年第四季度来申报就可以的。
159楼
2023-02-05 13:31:25
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ～小慧 发表的提问：
19年年末的企业所得税申报的收入和成本错了，在汇算清缴时可以直接改成正确的吗？汇算清缴之后去税务局窗口改可以吗？
你好，可以的，汇算清缴按照正确的申报，4季度可以改，
160楼
2023-02-05 14:00:00
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～小慧：回复徐阿富老师 先按正确的申报，再去窗口改成正确
2023-02-05 14:13:47
徐阿富老师：回复～小慧你好，是的这样可以的，你的心意收到了，谢谢。
2023-02-05 14:43:20
～小慧：回复徐阿富老师 为什么有的公司是小微企业，有的不是，
2023-02-05 15:07:27
徐阿富老师：回复～小慧你好，小薇企业有条件的，资产总额5000万元以下，职工人数100人以下，所得额300万元以下，
2023-02-05 15:28:09
～小慧：回复徐阿富老师 是系统自动核定的吗？我们也没到呀？税务系统提示不是小微企业？在哪里可以改吗？
2023-02-05 15:38:46
徐阿富老师：回复～小慧你好，这个不能改的，要么你数据填错了，金额·是万元单位，或者你是分公司或者是分支机构？
2023-02-05 15:58:36
～小慧：回复徐阿富老师 子公司，有影响吗
2023-02-05 16:21:29
徐阿富老师：回复～小慧你好，子公司不能享受小薇企业优惠的，由总公司一头享受
2023-02-05 16:45:49
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ li～小芽 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时，业务招待费调增的金额，作永久性差异处理，在会计上需不需要进行账务处理
不做账，调整报表就可以
161楼
2023-02-06 11:20:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小妹 发表的提问：
现在用不用报汇算清缴？在报年报显示必须和汇算清缴一起报，可是汇算清缴表不会填
您好！年报就是汇算清缴啊。
162楼
2023-02-06 11:37:34
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 韩筝 发表的提问：
每年年末都要汇算清缴吗？是阳历的12月30吗？怎样汇算清缴
看看这里的解释 http://baike.haosou.com/doc/4690363-4904333.html
163楼
2023-02-06 12:05:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好，2019年度的企业所得税汇算清缴，2020年缴纳，这个汇算清缴需要计提吗？我之前只做了会计分录，缴纳：借企业所得税 贷银行存款
你好，要计提一下的，这个
164楼
2023-02-07 10:57:12
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Moon：回复冉老师 可以在缴纳的那个月补计提吗？
2023-02-07 11:20:17
Moon：回复冉老师 小规模纳税人，执行小企业会计准则
2023-02-07 11:37:00
冉老师：回复Moon可以在缴纳的那个月补计提
2023-02-07 11:57:09
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 盈希 发表的提问：
亏损的企业的业务招待费超过扣除标准，在进行汇算清缴时需要做哪些会计分录呢？？
你好，进行汇算清缴时不需要做分录
165楼
2023-02-07 11:19:23
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盈希：回复紫藤老师 只需要在表中填写吗？？只有盈利的企业才涉及到分录吗？？
2023-02-07 11:46:44
紫藤老师：回复盈希只需要在表中填写，亏损的不纳税
2023-02-07 11:59:09
盈希：回复紫藤老师 即使是亏损的企业，因为纳税调整我的实际亏损也比账上亏损要多，如果不做分录的话，如何账表一致呢？？
2023-02-07 12:16:12
紫藤老师：回复盈希亏损的不纳税，不交所得税
2023-02-07 12:42:30
盈希：回复紫藤老师 如果都不做分录的话，表和账的利润不一致，容易出差错怎么办呢？
2023-02-07 12:57:21
紫藤老师：回复盈希你不需要计提所得税的 
2023-02-07 13:17:52
盈希：回复紫藤老师 我的意思是账表的亏损金额不一样，到盈利补亏之后，需要计算所得税时就会出现差异
2023-02-07 13:37:58
紫藤老师：回复盈希你需要检查你的账务处理的 
2023-02-07 13:48:58
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