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税务会计在年末进行汇算清缴
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 1515601416 发表的提问：
现在个税自己汇算清缴了，会计人员还要进行什么操作吗?如果员工和会计人员都没有进行这项操作会怎么样？
您好 个税自己汇算清缴了，会计人员不要进行什么操作 员工和会计人员都没有进行这项操作会影响员工信用
136楼
2023-01-28 11:53:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 我爱我家 发表的提问：
用个人网银转账期末汇算清缴时会把转账金额计算在内吗？
往来不需要的，你做账就可以
137楼
2023-01-28 12:20:58
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我爱我家：回复郭老师 老师，我想问对2020年个人所得税汇算清缴有影响吗？
2023-01-28 13:19:08
郭老师：回复我爱我家具体的什么钱？
2023-01-28 13:33:34
我爱我家：回复郭老师 单位为了转账方便就用个人卡转了一下账
2023-01-28 13:54:30
我爱我家：回复郭老师 应该是部分货款或其它
2023-01-28 14:13:57
郭老师：回复我爱我家不是个人收入的不用的，但是尽量避免吧，你这样走个人账户税务局会查的，怀疑你们在逃税
2023-01-28 14:26:25
我爱我家：回复郭老师 好的，谢谢老师，送您五星好评
2023-01-28 14:38:34
郭老师：回复我爱我家不用客气的，应该的，感谢
2023-01-28 14:50:01
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ charles 发表的提问：
会计中的年报，年审和汇算清缴这三者之间有什么区别？
你好，年审是会计事务所审计的，现在会计角度出具的报表汇算清缴是税法角度，需要缴纳的企业所得，可以在年报的基础上纳税调整
138楼
2023-01-29 11:36:45
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 林木木 发表的提问：
汇算清缴在什么时间进行
汇算清缴在次年1月到5月
139楼
2023-01-29 11:48:49
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
暂估入库 汇算清缴时进行所得税纳税调整，次年发票入账是否可以在年度汇算清缴时冲回前期的纳税调整？还是利用（递延所得税）科目进行纳税抵消呢？
追溯调整，补充申报已汇算调整当年的申报表
140楼
2023-01-29 12:18:00
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 大海 发表的提问：
个税年终汇算清缴如果需要补税而不进行补交 会有什么后果？
你好，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。
141楼
2023-01-30 11:31:28
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 叶子 发表的提问：
会计上说的年报跟汇算清缴是一样的工作吗？
会计上说的年报跟汇算清缴是一样的工作吗？是的，基本一致，按年报报表走，汇算考虑一些费用的调整
142楼
2023-01-30 11:45:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 晴空万里 发表的提问：
您好，现在能进行汇算清缴吗？国税网上大厅怎么怎么没有汇算清缴的入口？
你好，汇算清缴是5月31日前，所得税年报就是汇算清缴
143楼
2023-01-30 11:57:07
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：回复晴空万里电子税务局暂未开放，申报软件已经可以的，可以进去看看
2023-01-30 12:22:14
徐阿富老师：回复晴空万里有些在地税有些在国税，你自己看看找找
2023-01-30 12:48:47
晴空万里：回复徐阿富老师 好的，谢谢
2023-01-30 13:04:48
徐阿富老师：回复晴空万里你好，清楚我刚才的回复了吗？
2023-01-30 13:16:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
个税 如何进行 汇算清缴呢？ 个税一定要 本人汇算清缴吗？
你好！这个暂时i还没有具体的操作方法了。还早，一年后才做
144楼
2023-01-30 12:17:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ YANG 发表的提问：
企业所得税会汇算清缴是不是一定要按照去年12月份的财务报表进行填写
不一定是，应该对全年发生的业务进行梳理，做纳税调增调减处理。建议学习一下学堂所得税汇算清缴课程，讲的非常详细
145楼
2023-01-31 11:27:30
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YANG：回复张艳老师 @刘老师—追梦:老师，情况是这样的，之前会计把所有的管理费用都计入了库存现金，而库存现金账没有跟上，我现在调整账务做入借款，调整为正数并和16年12月的银行存款余额一致，这样导致报表和短期借款数据会和15年12月的数据不一样，那我现在汇算清缴是要按照调整之前的还是之后的
2023-01-31 11:56:35
YANG：回复张艳老师 @刘老师—追梦:老师，能回答下我的问题吗
2023-01-31 12:08:24
张艳老师：回复YANG按照你的说法，是应该按调整后的，但汇算清缴其实就是企业对自己公司的业务进行税务检查，哪里处理不合适，要自己进行调整，所以说汇算清缴不单单看管理费用，还有很多项目需要检查。
2023-01-31 12:31:48
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ ____J 发表的提问：
老师 我想问一下抵税的会计分录应该怎么做 我是以前多缴纳了税 现在汇算清缴 买税务局进行了抵税 那我现在做会计分录应该怎么做
计提税时，借所得税 1000 贷应交税费-应交所得税1000 交税时，借应交税费-应交的得税900 贷银行存款900。 你之前多交了税100元假如是，应该应交所得税有借方余额的100，所以此次交900就可以了
146楼
2023-01-31 11:36:10
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____J：回复森林老师 我这次直接抵税 没有扣过款 为什么还要贷银行存款
2023-01-31 11:55:13
森林老师：回复____J我是比喻你交1000元，抵了100元，交900元，具体你是多少，我不知道，你按这个原理来做。
2023-01-31 12:11:28
____J：回复森林老师 可是为什么要贷银行存款
2023-01-31 12:24:48
____J：回复森林老师 我银行存款没有扣过钱啊 是以前多缴税抵得
2023-01-31 12:52:14
____J：回复森林老师 我是以前多缴8000 现在抵1000
2023-01-31 13:04:45
森林老师：回复____J同学，你好，我是比喻你交1000元，抵了100元，还要交900元----所以用了贷银行存款。 如果你一分钱也没有交的话，你直接做计提分录就可以了，然后看一下，你的应交所得税以前应该有借方余额，你现在是贷应交所得税，应该直接冲平了，第二个交税的分录就不用做了。 如之前你多交了100元，现在你所得税只有90元，你直接借所得税90  贷应交税费-应交所得税90就可以了。第二个分录不做
2023-01-31 13:15:58
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 王晓静 发表的提问：
单独发放的年终奖在汇算清缴时会一块汇算清缴吗
这个的话 可以选择合并汇算 也可以 单独计算的 这个 特殊哦
147楼
2023-01-31 11:48:07
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 日月年 发表的提问：
公司上年年末购入的固定资产，还没入账，也没进行申报，在今年的汇算清缴申报时应该怎么做
你好申报跟这个没有关系，你要在19年次年才需要计提折旧的。你去年诶呦入账，今年入账就可以了
148楼
2023-01-31 12:14:59
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日月年：回复小惑老师 今年入账的时候，是次月再进行折旧，还是当月要折旧呢？固定资产自购回来一直再用
2023-01-31 12:28:07
小惑老师：回复日月年你可以1月份就开始计提折旧了
2023-01-31 12:52:36
日月年：回复小惑老师 如果我这个月份计提折旧就变成：假设每月折旧100元，摘要：计提XX资产折旧（2019.1~2019.4），借：长期待摊费用--开办费--折旧 400 贷:累计折旧--XX资产 400 这样可以吗？
2023-01-31 13:16:39
小惑老师：回复日月年可以的，你属于当年的费用只要在当年摊销即可，按照权责发生制处理
2023-01-31 13:35:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Julian 发表的提问：
我想问一下、之前同事做账的时候、1月份有1万多工会经费计提计入主营业务税金及附加和其他应交款、剩下月份直接计入管理费用科目、在汇算清缴的时候、我只把工会经费计入管理费费用 进行汇算清缴、 有一万多计入税金及附加、是否汇算清缴、
同学，需要加入汇算的
149楼
2023-02-01 11:17:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 舒心的电源 发表的提问：
老师，适用小企业会计准则，所得税汇算清缴和预交税款差异如何进行账务处理
你好，是多计提了，还是少了。
150楼
2023-02-01 11:28:55
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郭老师：回复舒心的电源税款已经退回来了吗？
2023-02-01 11:52:36
舒心的电源：回复郭老师 12月申报结束了，预交了所得税全面企业所得税，次年5月31号前做企业所得税汇算清缴后，做完纳税调整后，与去年预交所得税有差异怎么核算？
2023-02-01 12:22:03
舒心的电源：回复郭老师 有可能多，有可能少，两种情况
2023-02-01 12:49:35
郭老师：回复舒心的电源比如你少交了借利润分配贷，应交税费，借应交税费贷银行存款，如果是多交了，做相反的分录。
2023-02-01 13:08:16
舒心的电源：回复郭老师 老师，就是说直接计入利润分配科目，不计入所得税费用科目吗
2023-02-01 13:19:12
郭老师：回复舒心的电源你好是的，是这么理解的。
2023-02-01 13:47:28
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