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税务会计在年末进行汇算清缴
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 追风的蒲公英 发表的提问：
年末应收账款有余额，第二年汇算清缴时要进行调增吗
打错了 是应付账款有余额 需要调增吗
16楼
2022-12-09 10:15:04
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邹老师：回复追风的蒲公英你好，没有规定应付账款有余额就需要调增的
2022-12-09 10:35:26
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 端庄的网络 发表的提问：
老师，公司成立一年半，个人所得税一直零申报，需要进行个人所得税汇算清缴吗？如果需要汇算清缴，在自然人电子税务局扣缴端怎样进行？
您好，不需要做个税汇算清缴的
17楼
2022-12-09 11:30:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ JC 发表的提问：
个人所得税汇算清缴是需要单位进行汇算清缴吗？不是个人在手机app上就行汇算清缴就行吗？
你好 是的 可以个人APP退税或者你们公司在自然人客户端里面去统一汇算
18楼
2022-12-09 12:59:32
全部回复
JC：回复meizi老师 但是我们公司的人都在别的公司兼职，都是在别的公司汇算清缴的，还要在我们公司汇算清缴吗？如果汇算的话也是去app或者自然人客户端里面汇算清缴吗？
2022-12-09 13:14:00
meizi老师：回复JC你好 这个就看员工了。 员工如果有其他单位收入的话 不想你知道 就可以选择自己APP去汇算 不然的话你汇算就得提供在其他单位的工资情况 你才能帮他汇算的
2022-12-09 13:31:51
JC：回复meizi老师 问题是现在员工已经在其他单位进行完汇算了，还用在我们公司汇算吗？税局和我们说让我们个税汇算
2022-12-09 13:56:54
meizi老师：回复JC你好 不需要了 汇算一次就行了。 你是不是还有其他员工需要汇算的
2022-12-09 14:13:33
JC：回复meizi老师 去年前半年有9个人，后来离职一人，是因为那一个人没有汇算清缴吗？
2022-12-09 14:25:49
meizi老师：回复JC你好 那你去检查下你现有的员工 是不是有需要汇算 你没有做汇算的情况
2022-12-09 14:53:44
JC：回复meizi老师 我们公司的员工都是在其他公司兼职的，都是在其他单位汇算的
2022-12-09 15:20:11
meizi老师：回复JC你好 已经汇算了就不需要你汇算了 一般离职的人他们自己汇算 你不用汇算了
2022-12-09 15:31:58
JC：回复meizi老师 如果离职的人他们自己没有汇算的话。税局那边是不就显示我们单位没有汇算清缴呢
2022-12-09 15:46:00
meizi老师：回复JC你好 已经离职了这个就要员工自己汇算的 。 不应该还是之前公司来报的 。 因为你已经做了状态修改成非正常去了
2022-12-09 16:09:50
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 强健的西装 发表的提问：
今年缴纳去年的汇算清缴所得税费用，去年年末没有计提，怎么做会计分录
您好，借：以前 年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
19楼
2022-12-09 14:04:08
全部回复
强健的西装：回复晓宁老师 不能直接借所得税费用贷应交税费吗？放在以前年度损益里面利润表里就不会有我缴纳的所得税这个费用了
2022-12-09 14:31:11
晓宁老师：回复强健的西装您好，放在所得税费用里会影响当年的利润。
2022-12-09 14:41:22
强健的西装：回复晓宁老师 正常来讲去年的所得税不能影响当年的利润对吧，那资产负债表与利润表勾稽关系就对不上，未分配利润期末减去期初不等于净利润
2022-12-09 15:04:58
晓宁老师：回复强健的西装您好，还需要做一个分录。借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整
2022-12-09 15:33:45
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
企业所得税17年的汇算清缴在18年5月并计提进入费用，现在18年汇算清缴该如何处理。
你好！ 现在不用考虑这次所得税费用（已经结转记入利润分配-未分配利润科目了）
20楼
2022-12-09 15:08:59
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喵喵：回复蒋飞老师 问题是之前会计没计入，而且计入的今年费用。现在我要怎么处理。
2022-12-09 15:31:36
喵喵：回复蒋飞老师 已经年结，而且几个月的账了，如果回去调账，全得反结账回去，年结反结账也特别麻烦吧。怕数据乱了。
2022-12-09 15:52:46
蒋飞老师：回复喵喵你好！ 可以不用管了。
2022-12-09 16:03:58
喵喵：回复蒋飞老师 那我填入汇算清缴的销售费用哪一栏。因为计入费用了，会影响利润总额。
2022-12-09 16:31:26
蒋飞老师：回复喵喵按当时实际做账科目填写就可以了
2022-12-09 16:41:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 明珠 发表的提问：
我公司个税都不到5000，需要进行个人所得税汇算清缴吗？还有企业年度所得税汇算清缴在哪里进行 申报？
你好，如果没有特殊要求的，不需要的。 电子税务局待办事项里面。
21楼
2022-12-09 14:47:01
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 念锡 发表的提问：
你好，我想问一下现在企业亏损，但我们要为正，会计说汇算清缴以后调，汇算清缴调整后以后年末利润会变吗？
调了之后利润就会变了
22楼
2022-12-09 14:54:10
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念锡：回复朴老师 现在调整2019年末的利润会变是吗？
2022-12-09 15:21:59
朴老师：回复念锡是的，利润会变成你调整之后的数据
2022-12-09 15:44:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 勤 发表的提问：
年终汇算清缴的所得税要在年末计提吗？没计提怎么补救？
你好，在汇算清缴 的时候根据实际补交税款计提的
23楼
2022-12-09 15:14:05
全部回复
勤：回复邹老师 明白了，谢谢老师的解答
2022-12-09 15:25:40
邹老师：回复勤不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-09 15:52:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ anna 发表的提问：
老师，工会经费去年进行了申报，一直没有扣款，是不是在汇算清缴之前付掉，就要填在汇算清缴的表格里
你这个要是交，是可以不超过工资薪金2% 可以税前扣除，这个，你申报这个有缴纳吗，没有就不填写这个，职工薪酬表工会经费
24楼
2022-12-09 15:41:13
全部回复
anna：回复maize老师 嗯有税金的
2022-12-09 16:00:00
maize老师：回复anna有就按你们这个实际缴纳这个去填写账载金额，实际发生额就可以，
2022-12-09 16:16:04
anna：回复maize老师 但是还没有缴纳，要先填进去吗
2022-12-09 16:28:21
maize老师：回复anna需要先交才可以，汇算清缴这个之前那就不需要纳税调增，你汇算清缴之后你这个算20年汇算清缴上面就可以
2022-12-09 16:47:08
anna：回复maize老师 好的这个两个数字我看了一样的，为什么还是申报不了呢
2022-12-09 17:00:30
maize老师：回复anna退出进去还是这样吗，你这个是在线填写吗，那需要问下你税局看是不是系统问题，
2022-12-09 17:23:29
anna：回复maize老师 嗯退出去还是这样
2022-12-09 17:53:26
maize老师：回复anna在线申报的？这个在线填表状态？那只能问下你税局了，
2022-12-09 18:08:00
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ shmily 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴交的企业所得税怎么进行账务处理
你好 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
25楼
2022-12-09 16:08:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 格格巫 发表的提问：
我已经在税务局代开了劳务费发票，次年还需要进行个税汇算清缴吗
你好，要计入个人所得税汇算清缴
26楼
2022-12-11 15:14:44
全部回复
格格巫 ：回复庄老师 是按劳务费的*80%吗
2022-12-11 15:33:30
庄老师：回复格格巫 你好，是的，按劳务费的*80%计入
2022-12-11 16:01:57
格格巫 ：回复庄老师 那去税务局代开就多缴了一次税吧，不如直接让企业代扣代缴所得税，个人所得税汇算清缴的时候再多退少补
2022-12-11 16:15:27
庄老师：回复格格巫 你好，　也可以这样处理
2022-12-11 16:25:31
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 月月 发表的提问：
公司开办费如何进行会计核算？所得税汇算清缴时如何进行调整
你好，公司开办费在所得税汇算一次扣除
27楼
2022-12-11 15:27:31
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李 发表的提问：
企业汇算清缴过后税务局还会进行风险分析吗？
有可能会的
28楼
2022-12-11 15:53:59
全部回复
李：回复袁老师 企业所得税自审报告表怎么填写？没有收入！收入为零
2022-12-11 16:34:26
李：回复袁老师 公司原本是准备注销的，但由于股东之间有纠纷，还有股东私人借贷，公司有诉讼！请问原因我怎么写？一直没有收入
2022-12-11 16:50:34
袁老师：回复李如实叙述公司的运营情况即可
2022-12-11 17:17:57
李：回复袁老师 直接写股东之间有纠纷吗？
2022-12-11 17:33:57
袁老师：回复李可以
2022-12-11 17:45:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 若冰 发表的提问：
个税汇算清缴在哪里进行？
你好 企业代办的话 在自然人客户端里面去汇算 或者员工可以选择APP里面自己汇算
29楼
2022-12-12 14:22:15
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 啊喔额 发表的提问：
2015年34号公告说汇算清缴结束前向员工支付的已预提汇缴的工资可以进行扣除，但是如果没有在当年进行计提的呢？比如2019.1计提的2018.12工资，已记入2019.1费用，还能在2018年汇算清缴进行扣除吗
你这个是不能的，需要你在2018年做账上才可以，你都没做账上，你看可以去修改之前财务报表不，做2018年账上
30楼
2022-12-12 14:33:52
全部回复
啊喔额：回复maize老师 我们是2018.12的时候会先预提出12月工资来，2019.1发放的时候先冲销计提12月工资之后重新计提，那我们可以抵扣的是哪部分
2022-12-12 14:55:32
啊喔额：回复maize老师 比如2018.12预提12月工资10万，2019.1冲销计提10万，重新计提12月工资20万，实际发放也为20万，那么可以抵扣哪部分
2022-12-12 15:13:52
maize老师：回复啊喔额这个汇算清缴的基础就是看你2018年账，不是看2019年
2022-12-12 15:27:59
啊喔额：回复maize老师 那也就是说，我们可以抵扣的是已经在12月份预提过的10万的部分是吗
2022-12-12 15:39:51
maize老师：回复啊喔额是的，算的是这块部分，我这边是看法是
2022-12-12 15:54:28
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