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税务会计在年末进行汇算清缴
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文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 以梦为马 发表的提问:
请问本年末已知年终汇算清缴调增需要补缴的企业所得税额是500,可否在本年末提前计提汇算清缴的所得税费用500,会计分录借:所得税费用,贷:应交企业所得税,到汇算清缴补缴税款时直接借:应交企业所得税,贷:银行存款!就不用通过以前年度损益调整这个科目调整分录了,也无需更改报表!还是说不能提前计提汇算清缴需要补缴的所得税费用,必须等汇算清缴后再通过以前年度损益调整这个科目做会计分录呢?
可以在本年末提前计提汇算清缴的所得税费用500
61楼
2022-12-22 13:11:48
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张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ WATER 发表的提问:
在哪里进行汇算清缴?
登录企业的电子税局系统,找到年度企业所得税申报表填写就是参加企业所得税汇算清缴申报了。
62楼
2022-12-22 13:29:59
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WATER:回复张艳老师 请问在哪?
2022-12-22 13:46:58
张艳老师:回复WATER从“我的待办”哪里,找到企业所得税年度申报表
2022-12-22 14:12:40
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 002 发表的提问:
2016年度的汇算清缴后,2017年年末才发现“应交税费—应交所得税”科目有贷方余额,请问怎样进行账务处理
借:应交税费贷:以前年度损益调整
63楼
2022-12-23 12:10:12
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小宇老师
职称:中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 小李子073 发表的提问:
2019年的汇算清缴年报截止日期是什么时候,在哪里进行申报,我在电子税务局申报里没有找到进去的入口,搜索汇算清缴年报没有找到,到底应该在哪里报?
您好,截止时间是5月底,申报地点和您平时预缴申报是一个地方,在办税中心,
64楼
2022-12-23 12:22:50
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小李子073:回复小宇老师 企业所得税基础信息表里资产总额怎么填,说是填写平均值
2022-12-23 12:46:48
小宇老师:回复小李子073是的,季度平均值=(季初值+季末值)÷2   全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
2022-12-23 13:06:31
老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 且行且珍惜 发表的提问:
本年企业所得税少缴汇算清缴后补缴就行,如果多缴了,汇算清缴后税局会退吗?
你好,退,可以的,但要办理相关手续与审批!
65楼
2022-12-23 12:49:31
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 围城 发表的提问:
在年度汇算清缴期间,为什么需要会计师事务所出具鉴证报告啊
由税务师事务所出具所得税汇算清缴报告 有的地方税务局规定必须第三方出具,有的可以由企业自行填表申报
66楼
2022-12-23 13:12:13
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吴月柳
职称:会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 方方 发表的提问:
汇算清缴是指2017年1月-12月的业务是吧!那年报是不是也是这样的时间段一年的业务。但是我们公司是2017年3月份成立的,年报和汇算清缴会不会是要把2018年1-3月的业务也算上一起进行汇算清缴和工商年报啊?
你好,是的,对的,都是当年的,跨年的不算
67楼
2022-12-23 13:26:59
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方方:回复吴月柳 1、就算我们成立时间到年底没有12个月也是按3-12进行汇算清缴和年报。2、跟那个一般纳税人收入满500万升级为一般纳税人的性质不一样对吧!老师!!
2022-12-23 13:48:22
吴月柳:回复方方1、对的,2、小规模强制强为一般纳税人是连续12个月的收入
2022-12-23 14:08:29
方方:回复吴月柳 我还以为年报和汇算清缴和那个一样也是要算实际的经营12个月为一年进行年报和汇算清缴呢。
2022-12-23 14:24:59
吴月柳:回复方方不是的
2022-12-23 14:54:21
方方:回复吴月柳 老师 如果不需要调增什么内容 我都需要那几张表主要留一下啊?就是汇算清缴时 我第一次做这个汇算清缴。
2022-12-23 15:08:42
吴月柳:回复方方
2022-12-23 15:29:38
方方:回复吴月柳 就是我们没什么项目需要调增的,那汇算清缴我是不是就把我们报表的实际数填一下就行了。
2022-12-23 15:42:22
吴月柳:回复方方是的
2022-12-23 15:56:49
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问:
老师,汇算清缴的所得税一般什么时候计提?2019年末之前会计多计提了准备汇算清缴时补缴多所得税,是红冲多计提的,还是反分录?
你好,在汇算清缴实际缴纳的时候计提 多计提了是红冲多计提
68楼
2022-12-24 12:35:04
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 云飞 发表的提问:
所有企业的汇算清缴都必须经过会计师事务所审计吗?还是可以自已在网上进行?
您好,不一定的,可以自己在网上进行的。
69楼
2022-12-24 13:03:00
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云飞:回复王雁鸣老师 如何确定哪些企业需要审计?哪些企业不需要?
2022-12-24 13:17:20
王雁鸣老师:回复云飞您好,一般情况下,就是企业自己把握,如果觉得自己进行汇算清缴,怕做错了,就找事务所审计处理的。
2022-12-24 13:42:24
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问:
做完汇算清缴后,才能进行财务年报是吗
你先做财务报表年报才做企业所得税年报
70楼
2022-12-24 13:13:16
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东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Zero 发表的提问:
老师,个税年终汇算清缴的劳务报酬和综合收入是不是分开的?都按各自的税率表进行汇算清缴?
你好,汇算清缴的时候,劳务和工资是需要一起计算。
71楼
2022-12-24 13:26:59
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Zero:回复东老师 一起按综合所得适用申报吗?
2022-12-24 13:45:03
东老师:回复Zero对,一起按综合所得纳税申报
2022-12-24 14:05:47
岳老师
职称:注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 危机的人生 发表的提问:
执行小企业会计准备汇算清缴补缴所得税账务处理
借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款
72楼
2022-12-25 11:43:32
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 蔷薇 发表的提问:
老师银行收到税务退回2020年汇算清缴所得税会计分录怎么处理
你好 借:银行存款,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税,贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整,贷:利润分配—未分配利润
73楼
2022-12-25 12:02:50
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蔷薇:回复邹老师 好的谢谢
2022-12-25 12:31:41
邹老师:回复蔷薇不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-25 12:57:50
微微老师
职称:初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ sandclok 发表的提问:
公司2019年零申报个税,现在需要进行个税汇算清缴吗?
您好,不需要进行汇算清缴
74楼
2022-12-25 12:30:15
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sandclok:回复微微老师 好的.2019年企业所得税也是零申报,现在是否需要汇算清缴?
2022-12-25 12:45:34
微微老师:回复sandclok您好,需要汇算清缴。
2022-12-25 13:13:15
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 偶尔,小澎湃 发表的提问:
我问个事 个税的年底汇算清缴 是平常有缴税 年底才能进行汇算 嘛
。好,是的,是这样处理操作的。
75楼
2022-12-25 12:58:31
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偶尔,小澎湃:回复玲老师 老师。我在建筑公司上班 我们公司 工资是年结 (还不一定能一次发全) 平常发生活费 (还是青黄不接的 不能做的月月发) 公司没给员工 缴个税 那我们员工该如何缴税
2022-12-25 13:19:00
玲老师:回复偶尔,小澎湃没有发工资的月份零申报个人所得税。
2022-12-25 13:36:14

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