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税务会计在年末进行汇算清缴
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 紧张的龙猫 发表的提问：
所得税年度汇算清缴后，会计和税法之间的差异需不需要进行账务处理？我不是很清楚这个差异要不要在账套里反应和体现
你好，汇算清缴的税差不需要进行账务处理
91楼
2023-01-03 12:27:51
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紧张的龙猫：回复小黎老师 您的意思就是会计做账按照会计准则的要求就可以了是吗？
2023-01-03 12:59:36
小黎老师：回复紧张的龙猫您好，是的 按照准则要求 这个是不需要在帐套体现的
2023-01-03 13:24:26
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 开朗的世界 发表的提问：
老师，公司开办费如何进行会计核算？开办费所得税汇算清缴如何进行调整
开办费计入管理费用-开办费 所得税在开始营业期间不得作为亏损年度，所以不得扣除 开业以后一次性扣除，或者三年以上扣除
92楼
2023-01-03 12:35:56
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开朗的世界：回复钟存老师 老师，那开业以前的汇算清缴，怎么申报
2023-01-03 12:48:10
钟存老师：回复开朗的世界开业以前的。开办费在期间费用调整明细表里调整把它都调增了。
2023-01-03 13:06:28
开朗的世界：回复钟存老师 老师，不清楚，把开办费都调增了，假如开办费50000，汇算清缴怎么填。开办费计入长期待摊费用，可以三年以内扣除，
2023-01-03 13:19:41
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ぃ 清浅 ° 旧时光 发表的提问：
我想请问一下老师，我们公司2020年4月补缴了2017年度的增值税和附加税，账务处理时借记以前年度损益科目、贷记应交税费科目，在申报2020年汇算清缴的时候，我直接在2020年汇算清缴进行调减还是更正2017年的汇算清缴申报？
你好，更正2017年汇算申报表
93楼
2023-01-03 12:41:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我这里是21年的汇算清缴所得税在21后12月没有计提，现在要交税，我现在应该怎样进行账务处理
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税
94楼
2023-01-03 12:59:41
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郭老师：回复陪你考证的初级班主任这个是补计提的分录
2023-01-03 13:21:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 甜蜜間諜 发表的提问：
老师，请问会计学堂有年度汇算清缴的表格下载吗？
你好 这个没有下载的 你可以去当地电子税务局看可以下载不
95楼
2023-01-03 13:08:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
年末计提费用，次年汇算清缴前取得发票，如果发票金额和计提金额不一致，汇算清缴怎么处理？账务怎么处理？
你好， 如果计提多了，多的部分不可以税前扣除的（这是税务上的规定，直接填写纳税申报表就可以了，不用做会计分录的）
96楼
2023-01-04 12:14:45
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萌萌：回复蒋飞老师 如果计提少了呢？
2023-01-04 12:46:50
蒋飞老师：回复萌萌少计提按实际计提金额计算
2023-01-04 13:01:49
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
汇算清缴的时候发现去年成本结转少了，请问可以在汇算清缴的时候进行调整吗？
你好，可以调整的。补结转。
97楼
2023-01-04 12:25:22
全部回复
养猫专业户：回复月月老师 老师， 因为那个成本是当初发票备对方业务人员耽误了，就没有交到我们手中， 这笔票也没有做账， 那么我们是否可以在这次的成本里面直接进行调减， 这个不需要去税务局备案吧
2023-01-04 12:47:16
月月老师：回复养猫专业户你好，是不需要去备案的。
2023-01-04 13:15:35
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
发现以前年度会计误把个人名头的股权转让印花录到公司账上了，我应该怎么调账呢，还没做年度汇算清缴呢
你好！原分录红字冲回涉及损益类科目用以前年度损益调整代替
98楼
2023-01-04 12:48:21
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美丽的梦：回复QQ老师 那我报2018年汇算清缴时，用调表的数吗？
2023-01-04 13:07:16
QQ老师：回复美丽的梦你好！是需要调整的。
2023-01-04 13:22:17
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 虚拟的大船 发表的提问：
个税汇算清缴，个人工资多少不需进行汇算清缴
已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算： 　　(一)纳税人年度汇算需补税但年度综合所得收入不超过12万元的; 　　(二)纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的; 　　(三)纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请年度汇算退税的。
99楼
2023-01-04 13:05:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我想问一下，企业所得税汇算清缴时根据审计报告进行了纳税调整，在正式申报时，需要将财务报表也进行相应的调整吗？还是财务报表必须与年末的报表保持一致 不过为啥好多单位还等着审计报告，审计报告上有的调整根本就不能用在汇算清缴上
审计了的，汇算清缴的财务报表要按审计报告的数据填列，然后按对应明细数据进行汇算清缴
100楼
2023-01-05 12:17:43
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ bonnie 发表的提问：
2019年需要对2018年的个税进行汇算清缴吗？
你好，2018年公司代扣代缴的不用汇算清缴，只是如果有二处所得，需要自行去申报。
101楼
2023-01-05 12:26:21
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ sure? 发表的提问：
请问老师，个人独资企业小规模纳税人在哪儿进行汇算清缴呢？在电子税务局网上没找到汇算清缴的栏目？
你好，在电子税务局里申报，企业所得税年报就是。
102楼
2023-01-05 12:40:33
全部回复
sure?：回复吴月柳 老师，具体哪里找啊？没看到啊，好着急，而且个人独资企业小规模纳税人不是不用交企业所得税吗？
2023-01-05 13:00:21
吴月柳：回复sure?你把页面截图过来看看，如果你们不用申报企业所得税的话就申报个人所得税，个人所得税年报是三月底已经完成了。
2023-01-05 13:28:41
sure?：回复吴月柳 老师，三月底我就按照电子税务局按期应申报的申报，那算是汇算清缴了没啊？
2023-01-05 13:50:53
sure?：回复吴月柳 老师您看，哪里有啊
2023-01-05 14:17:54
吴月柳：回复sure?是申报上年度一年的就算的。
2023-01-05 14:46:56
sure?：回复吴月柳 那我现在还要不要汇算清缴呀，老师
2023-01-05 15:02:21
吴月柳：回复sure?没有就是不需要申报了，你也可以在申报查询里看看有没有申报了。
2023-01-05 15:28:33
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ wa辰星 发表的提问：
老师，个税进行汇算清缴必须每个人都需要进行汇算吗？还是说只要员工一年工资总额未超过12万，就不用进行个税汇算清缴？
你好，只要员工一年工资总额未超过12万，就不用进行个税汇算清缴
103楼
2023-01-05 12:53:26
全部回复
wa辰星：回复汪晨老师 我们目前员工都没有超过年收入12万，那就不用进行个税年度汇算清缴了吧！我开始以为不管多少都得汇算呢
2023-01-05 13:14:24
汪晨老师：回复wa辰星你好，是的，可以不进行汇算清缴的。
2023-01-05 13:30:03
wa辰星：回复汪晨老师 好的，谢谢老师
2023-01-05 13:41:02
汪晨老师：回复wa辰星不客气，满意请给与五星好评想，谢谢！
2023-01-05 14:09:14
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 酸橘子 发表的提问：
老师，汇算清缴，年报是不是打2020年的会计期间12的会计报表就可以了？
你好， 是的打印12月的报表就行
104楼
2023-01-05 13:02:59
全部回复
酸橘子：回复东老师 上面利润表是本年和上年，那上年的是不是还得打多一份19年的利润表？
2023-01-05 13:25:17
东老师：回复酸橘子对，上年的需要参考去年12月的报表
2023-01-05 13:41:54
酸橘子：回复东老师 就利润表
2023-01-05 14:03:55
东老师：回复酸橘子对啊，利润表需要去年的报表
2023-01-05 14:24:11
酸橘子：回复东老师 是前年了，20的年报加19年的利润表
2023-01-05 14:53:00
东老师：回复酸橘子没明白您的意思啊
2023-01-05 15:12:02
酸橘子：回复东老师 今年的汇算清缴，利润表年报，不是有本年累计和上年累计，这两个数，是不是填20年12月的利润表累计数还有19年12月利润表累计数？
2023-01-05 15:31:19
东老师：回复酸橘子没错，就是这么填写的
2023-01-05 15:45:33
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
19年补缴了18年(未计提)的工会经费,可以在汇算清缴中调减应纳税所得额吗?如果18年度汇算清缴未调减,在19年度汇算清缴中可以补充调减吗?
18年不可以了，可以在19年里，予以扣除的哦
105楼
2023-01-06 12:26:28
全部回复
爱学习：回复许老师 老师好,具体是在哪里调减呢?那19年对应的分录是不是要更正下?补充所得税的分录?
2023-01-06 12:50:40
爱学习：回复许老师 老师好,具体是在哪里调减呢?那19年对应的分录是不是要更正下?补充所得税的分录?
2023-01-06 13:11:16
许老师：回复爱学习因为你18年本身就没有计提了，就在19年计提一下呀。 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
2023-01-06 13:39:43
爱学习：回复许老师 19年我用的是以前年度损益调整科目,没有考虑所得税,现在该怎么调呢
2023-01-06 14:01:25
许老师：回复爱学习哦，这样的话。 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：盈余公积 利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-06 14:28:15
爱学习：回复许老师 老师,具体是所得税怎么处理?多交的这部分
2023-01-06 14:41:30
许老师：回复爱学习你们19年的所得税的话，已经汇算清缴，交过了吗？
2023-01-06 15:10:48
爱学习：回复许老师 19年做18年的汇算清缴,没有调减,现在20年做19年的汇算清缴可以调整吗
2023-01-06 15:30:24
许老师：回复爱学习可以的呀。既然你们19年的所得税还没有汇算清缴，就可以呀。 就按照我写的呀，这样，不仅会计利润下降了，应纳税所得额也下降了
2023-01-06 15:58:42
爱学习：回复许老师 老师,上述分录中以前年度损益调整不要结转吗?另外,这部分金额填写在汇算清缴哪个表中?如果加上19年度预交的所得税,计算出来为负数,是要退给我们税款,还是下期抵扣?
2023-01-06 16:11:47
许老师：回复爱学习借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 原来的这个，也要加上呀。只不过，把这里的管理费用，换成以前年度损益调整。这样，是结转过了呀。 这样的话，是可以申请退税的。不过，XX局往往希望你们作为留抵的
2023-01-06 16:21:57
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